Crédits d'impôt et déductions pour frais de scolarité

Devenir étudiant à n’importe quel moment de sa vie peut être une expérience enrichissante, mais les frais de scolarité, les livres, le logement ou un déménagement peuvent représenter un défi financier important. Heureusement, plusieurs crédits d’impôt et déductions fiscaux existent au Québec et au Canada pour aider les étudiants à réduire leurs impôts et leurs dépenses liées aux études.

Bien comprendre ces mesures peut vous permettre d’économiser de l’argent à long terme et d’éviter d’augmenter votre endettement étudiant ou d’affecter votre cote de crédit.

Points clés

• Le crédit d’impôt pour frais de scolarité existe toujours au fédéral et peut être reporté aux années futures.
• Les intérêts payés sur un prêt étudiant admissible peuvent être réclamés dans votre déclaration de revenus.
• Certains frais comme les frais de déménagement pour les études peuvent être déductibles dans certaines situations.
• Au Québec et au Canada, produire une déclaration de revenus chaque année est essentiel pour recevoir les crédits et paiements auxquels vous avez droit.
• Plusieurs crédits fiscaux généraux (comme certains crédits remboursables) peuvent aussi aider les étudiants à revenu faible ou modeste..

Crédit d’impôt pour frais de scolarité

Le crédit d’impôt pour frais de scolarité est l’un des principaux avantages fiscaux pour les étudiants au Canada. Il permet de réduire l’impôt à payer sur la base des frais de scolarité admissibles payés pendant l’année.

Ce crédit est administré par Agence du revenu du Canada et peut être réclamé dans la déclaration de revenus fédérale.

Vous pouvez généralement demander ce crédit si :

• vous avez payé des frais de scolarité à un établissement postsecondaire reconnu
• vous étiez âgé de 16 ans ou plus à la fin de l’année
• vous avez reçu un relevé fiscal comme le formulaire T2202

Si vous ne pouvez pas utiliser tout le crédit dans l’année courante, vous pouvez:

• le reporter à une année future
• en transférer une partie à un parent ou conjoint admissible (dans certaines situations)

Au Québec, un relevé similaire (Relevé 8) est utilisé pour la déclaration provinciale auprès de Revenu Québec.

Pour en savoir plus sur : La date limite d'impôt 2026. 

Ancien crédit pour études et manuels

Les anciens crédits fédéraux pour études et pour manuels ont été abolis en 2017. Toutefois, si vous avez accumulé des montants inutilisés avant cette date, ils peuvent encore être appliqués contre vos impôts dans les années suivantes jusqu’à leur utilisation complète.

Intérêts payés sur les prêts étudiants

Les intérêts payés sur un prêt étudiant admissible peuvent être demandés comme crédit d’impôt.

Pour être admissible, le prêt doit généralement provenir:

• d’un programme gouvernemental de prêts étudiants
• d’un programme provincial ou fédéral d’aide financière aux études

Les intérêts sur un prêt personnel ou une marge de crédit étudiante offerte par une banque ne sont habituellement pas admissibles.

Un avantage important est que:

• vous pouvez reporter la demande d’intérêts pendant plusieurs années (jusqu’à cinq ans) avant de les réclamer
• cela peut parfois augmenter l’avantage fiscal si vous avez un revenu plus élevé plus tard.

Pour en savoir plus sur : Les prêts étudiants au Québec.

Frais de déménagement pour les études

Dans certaines situations, les étudiants peuvent déduire leurs frais de déménagement.

Cette déduction est possible si:

• vous avez déménagé pour poursuivre des études postsecondaires à temps plein
• votre nouveau domicile est au moins 40 km plus près de votre établissement d’enseignement

Les dépenses admissibles peuvent inclure:

• transport (essence, location de camion, billets de train ou d’avion)
• services de déménagement
• matériel d’emballage
• repas et hébergement pendant le déménagement (durée limitée)

Cette déduction est demandée dans la déclaration fédérale.

Pour en savoir plus sur : Résidence étudiante à Montréal.

Frais de garde d’enfants pendant les études

Les étudiants qui ont des enfants peuvent demander une déduction pour frais de garde d’enfants.

Les dépenses admissibles peuvent inclure:

• garderie
• école maternelle
• camp de jour
• service de garde après l’école
• gardienne ou nounou

Cette déduction est particulièrement utile pour les parents étudiants qui doivent payer des services de garde afin de suivre leurs cours.

Pour en savoir plus sur : Les garderies subventionnées au Québec 2026.

Crédit pour la TPS/TVH

Même s’il ne s’agit pas d’un crédit spécifique aux étudiants, le crédit pour la TPS/TVH peut représenter une aide financière importante pour les personnes ayant un revenu faible ou modeste.

Ce crédit est administré par Gouvernement du Canada et est versé automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Il s’agit d’un paiement trimestriel non imposable qui vise à compenser une partie des taxes de vente payées au cours de l’année.

Plusieurs étudiants y sont admissibles, surtout:

• les étudiants à temps plein
• les jeunes adultes qui commencent à produire leurs déclarations
• les ménages à revenu plus faible

Pour en savoir plus sur : Crédit pour la TPS/TVH 2026.

Pourquoi produire une déclaration de revenus comme étudiant

Même si vous avez peu ou pas de revenu, produire votre déclaration chaque année est très important.

Cela permet notamment:

• de recevoir certains crédits et paiements gouvernementaux
• de conserver vos crédits de frais de scolarité pour plus tard
• de créer un historique fiscal utile pour certaines aides futures

De nombreux étudiants ne réalisent pas que produire une déclaration peut leur donner accès à plusieurs avantages financiers.

Lectures complémentaires

Comment trouver un organisme impôt gratuit au Québec

Crédit d'impôt pour solidarité Québec

Remboursement d'impôt maximal au Canada

À retenir

Les crédits d’impôt et déductions pour étudiants peuvent réduire considérablement le coût réel des études au Québec et au Canada. Même si certains anciens crédits ont disparu, plusieurs mesures fiscales demeurent disponibles, notamment pour les frais de scolarité, les intérêts sur les prêts étudiants et certaines dépenses liées aux études. Produire votre déclaration de revenus chaque année et conserver vos documents fiscaux est la meilleure façon de profiter pleinement de ces avantages.

Questions posées fréquemment