Alors que nous entrons dans la saison des impôts, familiarisez-vous avec la ligne 10100. Votre ligne d'emploi !
La date la plus proche à laquelle vous pouvez produire vos déclarations de revenus canadiennes est le 21 février 2025. Et comme la saison des impôts arrive à grands pas, il est préférable de s'y prendre tôt pour ne pas manquer les avantages ou oublier de payer votre dû et vous retrouver avec une dette fiscale.
Pour savoir en quoi consiste la ligne 10100 et pourquoi il est essentiel de la remplir dans votre déclaration de revenus 2024, lisez ce qui suit.
Quelles sont les lignes d'imposition ?
Les lignes d'impôt comme la ligne 10100 sont un système de déclaration que le gouvernement et l'Agence du revenu du Canada (ARC) utilisent pour simplifier les formulaires d'impôt. Chaque ligne de l'un de ces formulaires représente un aspect différent de votre déclaration de revenus.
Pour en savoir plus sur: Date limite 2025.
Qu'est-ce que la ligne d'impôt 10100 ?
Jusqu'en 2019, la ligne 10100 était connue sous le nom de ligne 101. Comme mentionné, c'est l'une des seules lignes que presque tous les contribuables canadiens doivent remplir dans leur déclaration, car c'est ainsi que les gens déclarent leurs revenus d'emploi à l'Agence du revenu du Canada.
Si vous travaillez pour une ou plusieurs entreprises conventionnelles, la ligne 10100 de votre feuille d'impôt t4 apparaît dans la T4. Votre T4 vous est remis par votre ou vos employeurs. Sur votre T4, la ligne d'impôt 10100 fait référence à votre revenu d'emploi.
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EN SAVOIR PLUSComment trouver la ligne 10100 sur vos impôts ?
Si vous regardez une déclaration de revenus fédérale remplie de 2019 ou d'une année ultérieure, la ligne 10100 devrait être la première ligne sous " Étape 2 - Revenu total " , qui se trouve normalement à la page 3 de votre T1 - Déclaration de revenus et de prestations (également connue sous le nom de formulaire général T1).
Logiciel de déclaration fiscale
Vous pouvez généralement trouver le formulaire en ligne à l'aide d'un logiciel de déclaration de revenus ou en le téléchargeant dans votre compte Mondossier de l'ARC. Selon le logiciel d'impôt que vous utilisez, la ligne peut apparaître sous différentes sections. Par exemple, avec TurboImpôt, vous pouvez trouver la ligne 10100 dans la section récapitulative des taxes.
Remplir votre déclaration de revenus
N'oubliez pas que le montant que vous devez inscrire à la ligne 10100 de vos impôts est inscrit à la case 14 de votre feuillet T4. Que vous utilisiez un logiciel d'impôt, que vous fassiez appel à un comptable ou que vous remplissiez vos déclarations à la main, vous devez déclarer le revenu total que vous avez gagné, tel qu'il figure sur chaque feuillet T4 que vous recevez. Est considéré comme un revenu d'emploi tout revenu provenant de :
- Salaires
- Rémunération
- Honoraires
- Primes
- Pourboires (uniquement ceux qui figurent sur un T4)
- Commissions
Les lignes d'impôt importantes en dehors de la ligne 10100 à connaître
Au cours des dernières années, l'ARC a progressivement modifié la plupart des lignes d'impôt au Canada, passant de 3 ou 4 chiffres à 5 chiffres, afin de rendre la déclaration de revenus plus efficace. Voici quelques-unes des lignes d'imposition les plus importantes que vous devez connaître:
| Année 2018 et avant | Année 2019 et après | La description |
| 101 | 10100 | Revenu d'emploi provenant des feuillets d'impôt T4 |
| 104 | 10400 | Autres revenus d'emploi (redevances, revenus étrangers, etc.) |
| 113 | 11300 | Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) |
| 114 | 11400 | Prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) OU du Régime de rentes du Québec (RRQ) |
| 119 | 11900 | Assurance emploi (AE) et autres prestations connexes |
| 126 | 12600 | Revenus locatifs nets, moins déductions (pertes) |
| 127 | 12700 | Gains en capital imposables (ou pertes en capital nettes) |
| 129 | 12900 | Revenus d'un régime enregistré d'épargne retraite (REER) |
| 144 | 14400 | Prestations d'indemnisation des accidents du travail |
| 145 | 14500 | Prestations d'aide sociale |
| 236 | 23600 | Revenu net |
| 260 | 26000 | Revenu imposable |
| 300 | 30000 | Montant personnel de base |
| 308 | 30800 | Cotisations au RPC |
| 350 | 35000 | Total des crédits d'impôt fédéraux non remboursables |
| 406 | 40600 | Impôt fédéral |
| 437 | 43700 | Total de l'impôt sur le revenu déduit |
| 484 | 48400 | Remboursement d'impôt. |
Lignes d'impôt 10100, 10400 et 15000
Ce n'est un secret pour personne que la déclaration de vos impôts peut être un peu confuse, surtout lorsque vous traitez en même temps vos impôts fédéraux et provinciaux/territoriaux.
La ligne 10100
La ligne 10100 de vos impôts ne concerne que les revenus d'emploi, c'est-à-dire tout ce qui figure sur un feuillet d'impôt T4 à la case 14.
Ligne 10400
Alors que la ligne 10100 ne concerne que les revenus d'emploi figurant à la case 14 de votre T4, la ligne 10400 concerne les revenus moins traditionnels à déclarer, tels que les redevances, les prestations de santé et les paiements provenant d'autres pays. Ces revenus doivent être déclarés à la ligne 10400 de votre déclaration de revenus fédérale et ne peuvent pas être déclarés sur un feuillet T4.
Ligne 15000
Il s'agit d'une autre ligne que vous verrez sur une déclaration de revenus fédérale. Contrairement à la ligne 10100, la ligne 15000 comprend tous les revenus, y compris les revenus d'emploi, les placements, les intérêts, les gains imposables, les REER et toute autre source.
Pour en savoir plus sur: Cotisation excédentaire REER: que faire ?
Sources de revenus que vous ne devez pas déclarer à la ligne 10400
Voici quelques-uns des principaux types de revenus que vous ne devez pas déclarer à la ligne 10100 de vos impôts. Ces revenus doivent en fait être déclarés à la ligne 10400 (Autres revenus d'emploi), qui figure exclusivement dans votre déclaration de revenus fédérale :
- Revenu d'emploi non canadien
- Redevances - Comme les revenus commerciaux ou d'entreprise que vous gagnez lorsque des sociétés.
- Allocation de logement du clergé
- Plans de remplacement de la perte de salaire (PRS)
- Prestations pour anciens combattants - Déclarées à la case 127 du feuillet T)
- Subventions nettes de recherche
- Remboursements de la taxe de vente - Vous pourriez être tenu de déclarer certains crédits dans vos TPS et la TVH-TVQ, comme un revenu imposable.
Pour en savoir plus sur: TPS/TVH Versement 2025.
Plans de paiement et les programmes d'assurance que vous pouvez déclarer à la ligne 10400 de vos impôts
- Prestations de prime d'assurance maladie - Si vous payez une prime pour faire partie d'un régime de santé des employés, vous pouvez déclarer vos paiements comme frais médicaux sur vos impôts.
- Plan de participation aux bénéfices des employés (EPSP) - Vous devez également déclarer les bénéfices, les pertes et les contributions que vous faites aux plans d'investissement de l'entreprise (comptes en fiducie).
- Employée Protection Program (EPP) - Si une entreprise fait faillite ou est mise sous séquestre, l'EPP assure aux travailleurs le paiement des salaires admissibles.
- Régime de prestations supplémentaires de chômage (PSC) - Ce régime augmente les paiements d'assurance-emploi (AE) d'un travailleur pendant une mise à pied temporaire ou indéfinie.
- Primes du régime collectif d'assurance-vie temporaire - Cette police est versée après le décès ou l'invalidité des travailleurs actuels ou anciens, mais n'est imposable que pour l'employeur.
Additional reading
Préparez-vous pour la saison des impôts 2025!
Que vous produisez vos propres déclarations d’impôts ou que vous les fassiez faire par un professionnel, la ligne 10100 est certainement l'une des sections les plus essentielles de vos déclarations de revenus fédérales et provinciales/territoriales. Contactez un expert fiscal certifié si vous avez du mal à comprendre ou à déclarer vos impôts en 2022. De cette façon, vous serez entièrement préparé pour la saison des impôts !
