Ownr Revue 2023
Posté le novembre 28, 2023
Ownr est à la disposition des entrepreneurs canadiens pour les aider à enregistrer ou à incorporer une nouvelle entreprise.
Déclarer ses impôts en tant que travailleur autonomes
Dernière mise à jour février 8, 2023
Bien que le statut de travailleur autonomes présente de nombreux avantages, un inconvénient particulier est la déclaration d'impôts en tant que travailleur autonomes.
Bien que vous ne receviez un feuillet T4 que lorsque vous êtes employé, vous n'avez pas le même luxe qu'un travailleur autonomes. La plupart des travailleurs autonomes utiliseront un T2125, entre autres formulaires, pour calculer leurs impôts. Cela peut rendre ce que vous déclarez plus difficile et complexe à contrôler.
Poursuivez votre lecture pour en savoir plus, et pour plus d'informations sur les impôts, les cotes de crédit, les prêts et les dettes - ne manquez pas de consulter notre blog.
Dates limites d'impôt de revenus des travailleur autonomes
Les travailleurs autonomes canadiens disposent d'un mois supplémentaire pour produire leur déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2021, si on les compare aux employés à salaire. Tandis que les particuliers ont jusqu'au 2 mai 2022 pour produire leur déclaration de revenus , la date limite pour les travailleurs autonomes canadiens est le 15 juin 2022.
Prêts Québec Boîte d'observation
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Comment calculer vos impôts en tant que travailleur autonomes
Le taux d'imposition que vous payez est le même pour tous vos revenus d'entreprise et vos revenus personnels en tant que travailleur autonomes. Le taux d'imposition qui vous est facturé dépend de votre niveau de revenu, comme indiqué dans le tableau ci-dessous :
| Tranches d'impôt sur le revenu 2021 | Taux d'imposition sur le revenu 2021 |
| 49 020 $ ou moins | 15 % |
| 49 020 $ – 98 040 $ | 20,5 % |
| 98 040 - 151 978 $ | 26 % |
| 151 978 $ - 216 511 $ | 29 % |
| Plus de 216 511 $ | 33 % |
Cependant, vous devrez cotiser au Régime de Pensions du Canada (RPC). Si vous le souhaitez, vous pouvez également verser des cotisations à l'Assurance-emploi (AE), bien que cela soit facultatif.
Au final, vos obligations fiscales comprendraient l'impôt sur le revenu et le RPC (ainsi que l'assurance-emploi facultative, le cas échéant).
Cotisations au RPC pour les travailleurs autonomes
Le taux d'imposition des cotisations au RPC est de 9,9 %. La moitié de ce montant est généralement retenue sur les chèques de paie des employés salariés, et les employeurs paient l'autre moitié. Cependant pour les travailleurs autonomes, vous devez payer le plein montant, puisque vous êtes essentiellement votre propre employeur.
Cela dit, ce taux de 9,9 % ne s'applique qu'à une partie de vos revenus, soit entre 3 500 $ et 55 300 $. Cela signifie que si vous gagnez moins de 3 500 $, vous n'avez pas besoin de cotiser au RPC, et si vous gagnez plus de 55 300 $, vous cesserez de déduire les cotisations au RPC lorsque vous atteignez ce montant.
Habitez-vous au Québec? Renseignez-vous sur vos cotisations au RRQ en tant que travailleur autonome .
Cotisations d'assurance-emploi en tant que travailleurs autonomes
Comme mentionné précédemment, les cotisations à l'AE sont facultatives pour les travailleurs autonomes canadiens. Cependant, il y a certains avantages aux cotisations à l'AE que vous voudrez peut-être considérer avant de ne pas y contribuer, les voici:
- Congé de maternité ou congé parental
- Congé d'adoption
- Congé de maladie
- Bénéfices disponibles en tant que proche aidant.
Dépenses de travail autonomes que vous pouvez déduire
En tant que travailleur autonome, vous pouvez bénéficier de certaines déductions pour réduire votre montant de revenu imposable et payer moins d'impôts dans l'ensemble, les voici.
Dépenses d'entreprise
L'argent dépensé pour exploiter votre entreprise est considéré comme une dépense d'entreprise , qui peut être déduite de votre déclaration de revenus. Voici quelques dépenses d'entreprise que vous pouvez demander :
- Frais de démarrage (tels que les intérêts sur les fonds empruntés pour démarrer votre entreprise)
- Frais de publicité
- Frais de livraison/d'expédition
- Frais professionnels (tels que les frais juridiques, fiscaux ou comptables)
- Fournitures de bureau
- Frais d'équipement de communication (tels que les frais de téléphone, de téléphone mobile et d'Internet pour votre entreprise)
- Frais de services publics.
Découvrez si un prêt commercial est déductible des impôts.
Dépenses de véhicule
Si vous utilisez votre véhicule exclusivement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire toutes les dépenses associées au véhicule, telles que:
- Assurance
- Carburant
- Entretien et réparation
- Stationnement
Si vous utilisez le véhicule à la fois pour des raisons professionnelles et personnelles, vous pouvez déduire un pourcentage de ces dépenses en fonction de la fréquence d'utilisation du véhicule à des fins professionnelles. Par exemple, si vous conduisez votre voiture 20 000 km par an et que 10 000 km sont utilisés pour votre entreprise, vous pouvez déduire 50 % de vos frais de véhicule de votre revenu.
Dépenses de bureau et de bureau à domicile
Si vous louez un espace de bureau, vous pouvez déduire le coût du loyer sur votre déclaration de revenus. Si vous travaillez à domicile, vous pouvez également déduire vos frais de bureau à domicile.
Dans le cas d'un bureau à domicile, vous avez le choix entre deux modes de réclamation :
- Méthode de taux fixe temporaire – En raison de la pandémie de COVID-19, vous pouvez réclamer 2 $ (jusqu'à 500 $) pour chaque jour où vous avez travaillé à domicile pour les années d'imposition 2021 et 2022.
- Méthode détaillée - Avec cette méthode, vous devez calculer la taille de votre bureau à domicile en fonction d'un pourcentage de la superficie en pieds carrés de toute votre maison. Par exemple, si votre maison mesure 2 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile mesure 150 pieds carrés, votre bureau représente environ 7,5 % de votre maison. Cela signifie que vous pouvez déduire 7,5 % de vos intérêts hypothécaires ou de votre bail, des services publics, de l'assurance, des réparations et des autres frais connexes sur votre déclaration de revenus.
Comment déclarer ses impôts en tant que travailleur autonome ?
Pour produire vos déclarations de revenus, vous pouvez utiliser NETFILE ou un logiciel d'impôt pour produire en ligne. Vous pouvez également faire appel à un fiscaliste pour produire votre déclaration de revenus par le biais du service TED de l'ARC. Si vous produisez en ligne, vous pouvez vous attendre à recevoir votre remboursement d'impôt (le cas échéant) plus rapidement. Si vous produisez une déclaration de revenus sur papier, son traitement peut prendre jusqu'à 10 à 12 semaines.
Pour déclarer vos impôts sur le revenu en tant que travailleur autonomes, vous aurez besoin de trois formulaires principaux:
Formulaire T1
Tel qu’indiqué précédemment et en tant que propriétaire unique, votre revenu d'entreprise est traité comme un revenu personnel, ce qui signifie que vous devrez le déclarer sur le formulaire T1, la Déclaration Générale de Revenus et de Prestations. Vos revenus de travailleurs autonomes sont inscrits à la ligne 104. C'est également sur ce formulaire que sont déclarées les déductions personnelles.
Formulaire T2125
En plus de déclarer vos revenus sur le formulaire T1, vous devrez également produire une déclaration d'entreprise en utilisant le formulaire T2125 , État des résultats d'une entreprise ou d'une profession libérale. Cela permet à l'ARC de connaître vos activités commerciales tout au long de l'année d'imposition. Ce formulaire sert également à répertorier vos dépenses déductibles pour votre entreprise.
Feuillets T4A
Si vous travaillez comme entrepreneur autonome, vos clients rempliront et soumettront le formulaire T4A (État des Revenus de Pension, de Retraite, de Rente et d'autres revenus) à l'ARC lorsqu'ils produiront leurs déclarations de revenus. Ce formulaire permet à vos clients de déclarer combien ils vous ont payé. Chaque client avec qui vous travaillez vous enverra également un T4A, qui vous indiquera combien vous avez gagné de chaque client.
Vos clients ont jusqu'à fin février de l'année suivante pour vous en faire parvenir votre relevé. Mais même s'ils ne le font pas, vous serez toujours obligé de vous assurer que ces informations sont enregistrées afin qu'elles puissent être déclarées avec exactitude sur votre formulaire T1.
Question Fréquemment Posée Au Sujet des Impôts des Travailleurs autonomes
Combien d'argent dois-je mettre de côté pour mes impôts?
Idéalement, vous devriez mettre de côté entre 25 % et 30 % des revenus de votre entreprise afin d'en avoir assez pour vos impôts.
Comment les avantages Covid-19 affecteront-ils mes impôts?
Si vous avez reçu l'une des prestations du gouvernement pendant la pandémie, Tel que:
- la Prestation Canadienne d'intervention d'Urgence (PCU)
- la Prestation Canadienne de la Relance Economique (PCRE)
- la Prestation Canadienne d'Urgence pour les Etudiants (PCUE)
- la Prestation Canadienne de Maladie pour la Relance Economique (PCMRE)
- ou la Prestation Canadienne de Relance Économique pour Proches Aidants ou bien Prestation pour Aidants Naturels (PCREPA)
Combien de temps dois-je conserver mes reçus?
Lorsque vous avez terminé de préparer les impôts d'une année donnée, vous voudrez peut-être jeter tous vos vieux reçus de dépenses, et factures, toutefois, ce n'est pas une bonne idée. L'ARC peut faire remonter une vérification jusqu'à 6 ans antérieurement. C'est donc une bonne idée de conserver les documents pendant au moins aussi longtemps pour vous assurer d'être en sécurité dans le cas malheureux d'une vérification. Si vous faites l'objet d'une vérification et que vous n'avez pas les reçus pour prouver vos réclamations ou dépenses déduites sur votre déclaration, vous pourriez être pénalisé.
Dois-je incorporer mon entreprise?
Lorsqu'il s'agit d'incorporer , il y a deux raisons pour lesquelles les gens le font. L'une est de vous protéger et de limiter la responsabilité, tandis que l'autre est à des fins fiscales. De toute évidence, tous ceux qui sont autonomes ou dirigent une entreprise n'ont pas besoin de se constituer en société, mais le choix vous appartient. Si vous gagnez beaucoup en tant qu'entreprise (et que vous êtes donc dans une tranche d'imposition plus élevée), la constitution en société peut vous faire économiser beaucoup d'argent. En effet, les bénéfices des sociétés sont imposés à environ 20% dans l'ensemble, ce qui est bien moins que ce que vous paierez en impôt sur le revenu des particuliers si vous gagnez beaucoup d'argent.
Dois-je facturer la TPS/TVQ?
En plus de réclamer votre revenu d'entreprise, vous devrez éventuellement commencer à facturer la TPS/TVQ une fois que votre revenu aura dépassé 30 000 $ par année. Avant de pouvoir le faire, vous devez bien sûr vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVQ, ce qui peut être fait facilement et rapidement sur le site Web de l'ARC. Vous produisez cette déclaration une fois par an, normalement lorsque vous envoyez votre déclaration de revenus.
Mot de la fin
Gérer vos impôts en tant que travailleur autonome peut être difficile et il est parfois facile de passer à côté de certaines déductions ou d'autres parties importantes de votre déclaration. De plus, si vous ne le faites pas correctement, votre déclaration peut également vous causer des ennuis. Au lieu de passer des heures à vous acharner avec vos impôts et de manquer potentiellement d'informations intéressantes à votre avantage, il pourrait être judicieux de faire appel à un professionnel.
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Benoît est diplômé de la Faculté d'administration de l’Université de Moncton. Il adore l’art de la rédaction professionnelle surtout dans le but d’aider les consommateurs dans les domaines de la propriété, des hypothèques, des investissements et de la santé financière personnelle. Et au début de son premier emploi, il instaurait un petit dépôt direct mensuel dans un compte de Caisse Desjardins autre que son compte d’épargne principal. En oubliant carrément ce petit dépôt direct accumulé au fil des années, il s’est retrouvé avec un montant très enviable. Cette rigoureuse discipline financière et la curiosité des connaissances en finances personnelles ont permis à Benoit de se libérer très tôt de son hypothèque et des autres prêts. Il croit que tous les Canadiens sont capables avec assez de curiosité, de volonté et de discipline, d’accéder à la liberté financière. Il utilise la carte de crédit World-Remises de Desjardins et Capital One pour gagner tous les points et dollars possibles sur ses achats.
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