APPLIQUEZ
Comment déclarer vos impôts à titre de travailleur autonome?

Comment déclarer vos impôts à titre de travailleur autonome?

Écrit par Benoit Emond
Vérifié par Mai Kadeer
Dernière mise à jour août 3, 2022

Bien qu'il y ait de nombreux avantages à être indépendant, comme être son propre patron et fixer ses propres horaires, il existe également des inconvénients. L'un, en particulier, est la déclaration de vos impôts en tant que travailleur autonome. 

Quoique vous receviez uniquement un feuillet T4 lorsque vous êtes un employé à salaire, vous n'obtenez pas le même luxe qu'un travailleur autonome. La plupart des travailleurs autonomes utiliseront un T2125, parmi les formulaires, pour calculer leurs impôts. Donc, ce que vous pourriez devoir déclarer peut devenir plus ardu et complexe à contrôler.

Dates limites de production des déclarations de revenus des travailleurs autonomes

Les travailleurs autonomes canadiens disposent d'un mois supplémentaire pour produire leur déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2021, si on les compare aux employés à salaire. Tandis que les particuliers ont jusqu'au 2 mai 2022 pour produire leur déclaration de revenus , la date limite pour les travailleurs autonomes canadiens est le 15 juin 2022. 

Lookout Revue De La Logiciel TurboImpôt

Prêts Québec Boîte d'observation

VEILLER À VOS INTÉRÊTS

Comment calculer vos impôts en tant que travailleur autonome

Le taux d'imposition que vous payez est le même pour tous vos revenus d'entreprise et vos revenus personnels en tant que travailleur autonome. Le taux d'imposition qui vous est facturé dépend de votre niveau de revenu, comme indiqué dans le tableau ci-dessous :

Tranches d'impôt sur le revenu 2021Taux d'imposition sur le revenu 2021
49 020 $ ou moins15 %
49 020 $ – 98 040 $20,5 %
98 040 - 151 978 $26  %
151 978 $ - 216 511 $29  %
Plus de 216 511 $33 %

Cependant, vous devrez cotiser au Régime de Pensions du Canada (RPC). Si vous le souhaitez, vous pouvez également verser des cotisations à l'Assurance-emploi (AE), bien que cela soit facultatif.

Au final, vos obligations fiscales comprendraient l'impôt sur le revenu et le RPC (ainsi que l'assurance-emploi facultative, le cas échéant).

Combien d'argent devez-vous mettre de côté pour les cotisations au RPC ? 

Le taux d'imposition des cotisations au RPC est de 9,9 %. La moitié de ce montant est généralement retenue sur les chèques de paie des employés salariés, et les employeurs paient l'autre moitié. Cependant pour les travailleurs autonomes, vous devez payer le plein montant, puisque vous êtes essentiellement votre propre employeur.

Cela dit, ce taux de 9,9 % ne s'applique qu'à une partie de vos revenus, soit entre 3 500 $ et 55 300 $. Cela signifie que si vous gagnez moins de 3 500 $, vous n'avez pas besoin de cotiser au RPC, et si vous gagnez plus de 55 300 $, vous cesserez de déduire les cotisations au RPC lorsque vous atteignez ce montant.  

Habitez-vous au Québec? Renseignez-vous sur vos cotisations au RRQ en tant que travailleur autonome .

Les travailleurs autonomes doivent-ils cotiser à l'Assurance-emploi?

Comme mentionné précédemment, les cotisations à l'AE sont facultatives pour les travailleurs autonomes canadiens. Cependant, il y a certains avantages aux cotisations à l'AE que vous voudrez peut-être considérer avant de ne pas y contribuer, les voici:

  • Congé de maternité ou congé parental
  • Congé d'adoption
  • Congé de maladie
  • Bénéfices disponibles en tant que proche aidant.

Dépenses de travail indépendant que vous pouvez déduire

En tant que travailleur autonome, vous pouvez bénéficier de certaines déductions pour réduire votre montant de revenu imposable et payer moins d'impôts dans l'ensemble, les voici.

Dépenses d'entreprise 

L'argent dépensé pour exploiter votre entreprise est considéré comme une dépense d'entreprise , qui peut être déduite de votre déclaration de revenus. Voici quelques dépenses d'entreprise que vous pouvez demander :

  • Frais de démarrage (tels que les intérêts sur les fonds empruntés pour démarrer votre entreprise)
  • Frais de publicité
  • Frais de livraison/d'expédition
  • Frais professionnels (tels que les frais juridiques, fiscaux ou comptables)
  • Fournitures de bureau
  • Frais d'équipement de communication (tels que les frais de téléphone, de téléphone mobile et d'Internet pour votre entreprise)
  • Frais de services publics.

Découvrez si un prêt commercial est déductible des impôts.

Dépenses de véhicule 

Si vous utilisez votre véhicule exclusivement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire toutes les dépenses associées au véhicule, telles que:

Si vous utilisez le véhicule à la fois pour des raisons professionnelles et personnelles, vous pouvez déduire un pourcentage de ces dépenses en fonction de la fréquence d'utilisation du véhicule à des fins professionnelles. Par exemple, si vous conduisez votre voiture 20 000 km par an et que 10 000 km sont utilisés pour votre entreprise, vous pouvez déduire 50 % de vos frais de véhicule de votre revenu.

Dépenses de bureau et de bureau à domicile

Si vous louez un espace de bureau, vous pouvez déduire le coût du loyer sur votre déclaration de revenus. Si vous travaillez à domicile, vous pouvez également déduire vos frais de bureau à domicile.

Dans le cas d'un bureau à domicile, vous avez le choix entre deux modes de réclamation :

  • Méthode de taux fixe temporaire – En raison de la pandémie de COVID-19, vous pouvez réclamer 2 $ (jusqu'à 500 $) pour chaque jour où vous avez travaillé à domicile pour les années d'imposition 2021 et 2022. 
  • Méthode détaillée - Avec cette méthode, vous devez calculer la taille de votre bureau à domicile en fonction d'un pourcentage de la superficie en pieds carrés de toute votre maison. Par exemple, si votre maison mesure 2 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile mesure 150 pieds carrés, votre bureau représente environ 7,5 % de votre maison. Cela signifie que vous pouvez déduire 7,5 % de vos intérêts hypothécaires ou de votre bail, des services publics, de l'assurance, des réparations et des autres frais connexes sur votre déclaration de revenus.

Comment déclarer vos impôts en tant qu'indépendant ?

Pour produire vos déclarations de revenus, vous pouvez utiliser NETFILE ou un logiciel d'impôt pour produire en ligne. Vous pouvez également faire appel à un fiscaliste pour produire votre déclaration de revenus par le biais du service TED de l'ARC. Si vous produisez en ligne, vous pouvez vous attendre à recevoir votre remboursement d'impôt (le cas échéant) plus rapidement. Si vous produisez une déclaration de revenus sur papier, son traitement peut prendre jusqu'à 10 à 12 semaines.  

Pour déclarer vos impôts sur le revenu en tant que travailleur autonome, vous aurez besoin de trois formulaires principaux:

Formulaire T1 

Tel qu’indiqué précédemment et en tant que propriétaire unique, votre revenu d'entreprise est traité comme un revenu personnel, ce qui signifie que vous devrez le déclarer sur le formulaire T1, la Déclaration Générale de Revenus et de Prestations. Votre revenu de travail autonome est inscrit à la ligne 104. Ce formulaire est également l'endroit où les déductions personnelles sont déclarées.

Formulaire T2125

En plus de déclarer vos revenus sur le formulaire T1, vous devrez également produire une déclaration d'entreprise en utilisant le formulaire T2125 , État des résultats d'une entreprise ou d'une profession libérale. Cela permet à l'ARC de connaître vos activités commerciales tout au long de l'année d'imposition. Ce formulaire sert également à répertorier vos dépenses déductibles pour votre entreprise

Feuillets T4A

Si vous travaillez comme entrepreneur autonome, vos clients rempliront et soumettront le formulaire T4A (État des Revenus de Pension, de Retraite, de Rente et d'autres revenus) à l'ARC lorsqu'ils produiront leurs déclarations de revenus. Ce formulaire permet à vos clients de déclarer combien ils vous ont payé. Chaque client avec qui vous travaillez vous enverra également un T4A, qui vous indiquera combien vous avez gagné de chaque client.

Vos clients ont jusqu'à fin février de l'année suivante pour vous en faire parvenir votre relevé. Mais même s'ils ne le font pas, vous serez toujours obligé de vous assurer que ces informations sont enregistrées afin qu'elles puissent être déclarées avec exactitude sur votre formulaire T1.

Question Fréquemment Posée Au Sujet des Impôts des Travailleurs autonomes

Combien d'argent dois-je mettre de côté pour mes impôts? 

Idéalement, vous devriez mettre de côté entre 25 % et 30 % des revenus de votre entreprise afin d'en avoir assez pour vos impôts.
Comment les avantages Covid-19 affecteront-ils mes impôts?
Si vous avez reçu l'une des prestations du gouvernement pendant la pandémie, Tel que: 
  • la Prestation Canadienne d'intervention d'Urgence (PCU)
  • la Prestation Canadienne de la Relance Economique (PCRE)
  •  la Prestation Canadienne d'Urgence pour les Etudiants (PCUE)
  •  la Prestation Canadienne de Maladie pour la Relance Economique (PCMRE)
  •  ou la Prestation Canadienne de Relance Économique pour Proches Aidants ou bien Prestation pour Aidants Naturels (PCREPA)
Vous devez déclarer ce montant lorsque vous produisez vos impôts , car ils sont considérés comme une forme de revenu. 

Combien de temps dois-je conserver mes reçus? 

Lorsque vous avez terminé de préparer les impôts d'une année donnée, vous voudrez peut-être jeter tous vos vieux reçus de dépenses, et factures, toutefois, ce n'est pas une bonne idée. L'ARC peut faire remonter une vérification jusqu'à 6 ans antérieurement. C'est donc une bonne idée de conserver les documents pendant au moins aussi longtemps pour vous assurer d'être en sécurité dans le cas malheureux d'une vérification. Si vous faites l'objet d'une vérification et que vous n'avez pas les reçus pour prouver vos réclamations ou dépenses déduites sur votre déclaration, vous pourriez être pénalisé. 

Dois-je incorporer mon entreprise?

Lorsqu'il s'agit d'incorporer , il y a deux raisons pour lesquelles les gens le font. L'une est de vous protéger et de limiter la responsabilité, tandis que l'autre est à des fins fiscales. De toute évidence, tous ceux qui sont autonomes ou dirigent une entreprise n'ont pas besoin de se constituer en société, mais le choix vous appartient. Si vous gagnez beaucoup en tant qu'entreprise (et que vous êtes donc dans une tranche d'imposition plus élevée), la constitution en société peut vous faire économiser beaucoup d'argent. En effet, les bénéfices des sociétés sont imposés à environ 20% dans l'ensemble, ce qui est bien moins que ce que vous paierez en impôt sur le revenu des particuliers si vous gagnez beaucoup d'argent. 

Dois-je facturer la TPS/TVQ? 

En plus de réclamer votre revenu d'entreprise, vous devrez éventuellement commencer à facturer la TPS/TVQ une fois que votre revenu aura dépassé 30 000 $ par année. Avant de pouvoir le faire, vous devez bien sûr vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVQ, ce qui peut être fait facilement et rapidement sur le site Web de l'ARC. Vous produisez cette déclaration une fois par an, normalement lorsque vous envoyez votre déclaration de revenus.

Mot de la fin

Gérer vos impôts en tant que travailleur autonome peut être difficile et il est parfois facile de passer à côté de certaines déductions ou d'autres parties importantes de votre déclaration. De plus, si vous ne le faites pas correctement, votre déclaration peut également vous causer des ennuis. Au lieu de passer des heures à vous acharner avec vos impôts et de manquer potentiellement d'informations intéressantes à votre avantage, il pourrait être judicieux de faire appel à un professionnel.


Note de 5/5 basée sur 2 votes.

Benoît est diplômé de la Faculté d'administration de l’Université de Moncton. Il adore l’art de la rédaction professionnelle surtout dans le but d’aider les consommateurs dans les domaines de la propriété, des hypothèques, des investissements et de la santé financière personnelle. Et au début de son premier emploi, il instaurait un petit dépôt direct mensuel dans un compte de Caisse Desjardins autre que son compte d’épargne principal. En oubliant carrément ce petit dépôt direct accumulé au fil des années, il s’est retrouvé avec un montant très enviable. Cette rigoureuse discipline financière et la curiosité des connaissances en finances personnelles ont permis à Benoit de se libérer très tôt de son hypothèque et des autres prêts. Il croit que tous les Canadiens sont capables avec assez de curiosité, de volonté et de discipline, d’accéder à la liberté financière. Il utilise la carte de crédit World-Remises de Desjardins et Capital One pour gagner tous les points et dollars possibles sur ses achats.

Cliquez sur l'étoile pour le noter!

Cet article vous a-t-il aidé?

Rechercher et comparer

Plateforme de comparaison des prêts au Canada

Prendre des décisions d'emprunt plus intelligentes

Que vous ayez un bon crédit ou un mauvais crédit, la sensibilisation financière est le meilleur moyen d'économiser. Trouvez des conseils, des guides et des outils pour prendre de meilleures décisions financières.

Économisez avec Prêts Québec

Offres Spéciales

Prêts Allant Jusqu’à 50 000 $ avec easyfinancière

Prêts Allant Jusqu’à 50 000 $ avec easyfinancière
Populaire

Empruntez jusqu’à 50 000 $ auprès de notre partenaire, easyfinancière.

Découvrir L'offre
Établissez Votre Crédit Avec Refesh Financiere

Établissez Votre Crédit Avec Refesh Financiere
POPULAIRE!

Créez du crédit tout en dépensant de l’argent avec la carte VISA Refresh Financial.

Découvrir L'offre
Établissez Votre Crédit Pour 10$/Mois

Établissez Votre Crédit Pour 10$/Mois
POPULAIRE!

Établir une meilleure cote de crédit pour 10 $ par mois, avec la carte prépayée de KOHO.

Découvrir L'offre
Icon

Confidentiel et Sans risque

Toutes les consultations et conversations avec Prêts Québec (Loans Canada) et ses partenaires sont confidentielles et sans risque . Parlez à un spécialiste de confiance dès aujourd'hui et voyez comment nous pouvons vous aider à atteindre vos objectifs financiers plus rapidement. Prêts Québec (Loans Canada) et ses partenaires ne vous demanderont jamais de frais initiaux , de dépôt ou de paiement d'assurance sur un prêt. Prêts Québec (Loans Canada) n'est pas un courtier hypothécaire et n'organise pas de prêts hypothécaires ni aucun autre type de service financier. Lorsque vous demandez un service de Prêts Québec (Loans Canada), notre site web renvoie simplement votre demande à des fournisseurs tiers qualifiés qui peuvent vous aider dans votre recherche. Rien sur ce site web ne constitue un conseil professionnel et / ou financier.

Vos données sont protégées et votre connexion est cryptée.

Les services de Prêts Québec sont 100% gratuits. Avertissement

Bâtissez votre crédit avec une carte de crédit

Avec la Carte avec garantie de Refresh, vous pouvez commencer sans attendre à bâtir votre crédit et améliorer votre cote de crédit.