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Day trading et fiscalité

Day trading et fiscalité

Écrit par Maidina Kadeer
Dernière mise à jour octobre 7, 2022

Partout au pays, tout le monde cherche le meilleur moyen d'épargner et de faire fructifier son argent. Alors que beaucoup ont un compte d'épargne régulier, plus de Canadiens commencent à investir. L'investissement est l'un des meilleurs moyens de faire fructifier votre argent. Bien que cela puisse sembler intimidant au début, avec une recherche et une analyse des risques appropriées, vous pouvez investir votre propre argent et générer des revenus en achetant et en vendant des actions en bourse.

Si vous faites beaucoup de trading et que vous en tirez des revenus réguliers, il est important que vous preniez en compte les implications fiscales.

Qu'est-ce qu'un ‘Day Trader’?

Un day trader est une personne qui achète et vend des actions sur une courte période de temps (généralement en une journée, comme son nom l'indique). L'objectif du day trading est de recevoir de petites quantités de bénéfices chaque jour, ce qui finit par représenter une quantité substantielle de flux de trésorerie à long terme. Les day traders travaillent généralement à temps plein car le travail implique une quantité importante de connaissances, de stratégie et, bien sûr, de temps pour réussir.

Day Trading en tant qu'entreprise

Le revenu que vous tirez du day trading peut être considéré comme un revenu d'entreprise par l'ARC. L'ARC identifie les day traders comme une entreprise lorsqu'il y a beaucoup d'achats et de ventes et que le temps entre l'achat et la vente d'une action particulière sera relativement court.

Un autre indicateur pour ceux qui investissent en tant qu'entreprise est leur connaissance et leur expérience des marchés des valeurs mobilières. Si vous êtes considéré comme une entreprise, vous devrez déclarer vos revenus et gains en capital comme une entreprise.

Il est important de noter que chaque fois qu'un titre est acheté ou vendu, un feuillet T5008 est créé et joint à votre numéro d'assurance sociale et à votre nom, ce qui permet à l'ARC de le faire correspondre à votre déclaration de revenus.

Dans l'ensemble, si vous achetez et vendez des placements quotidiennement comme un courtier en valeurs mobilières et que votre objectif est d'utiliser de petites fluctuations de prix pour réaliser des bénéfices à court terme, le revenu doit être déclaré comme une entreprise.

Day Trading en tant que novice

Vous n'avez pas besoin d'être un expert pour être un day trade au Canada. Un investisseur canadien normal aura un taux de rotation beaucoup plus faible (le temps entre l'achat et la vente d'une action donnée). La plupart des day traders débutants utilisent des comptes d'épargne libre d'impôt comme un REER ou un CELI. Ce type d'investisseur a normalement un autre emploi et ne négocie pas à temps plein en tant que professionnel.

Règles fiscales sur le day trading dans un CELI

Tout d'abord, l'ARC empêche toute activité commerciale dans un CELI. Par conséquent, si vous êtes un day trader professionnel à temps plein, tous vos gains en capital seront considérés comme un revenu d'entreprise, et non comme un revenu de placement, et devront être imposés.

Il est toujours possible, en tant qu'investisseur novice, d'effectuer des transactions au sein de votre CELI, mais vous devez faire preuve d'une extrême prudence. Si l'ARC remarque trop d'activités de négociation dans votre CELI, cela sera peut-être signalé et vous serez imposé sur tous les gains en capital. Les revenus de placement dans un CELI sont exonérés d'impôt.

Règles fiscales sur le day trading dans un REER

Les revenus de placement dans un REER sont à imposition différée, tandis que les CELI en sont complètement exonérés. À l'instar des opérations sur votre CELI, les REER sont destinés à un investissement personnel et non à la génération de revenus d'entreprise, et l'ARC vous signalera si votre activité d'opérations est très active.

Comment les gains en capital du day trading sont-ils imposés ?

Naviguer dans la façon dont les gains en capital du day trading sont imposés peut être un peu délicat, mais ci-dessous, nous allons le décomposer pour vous.

En tant qu'entreprise

Si l'ARC considère votre revenu de day trading comme un revenu d'entreprise, vous pourriez ne pas être admissible à réclamer l'impôt sur les gains en capital. Si vous êtes un propriétaire unique, le revenu de placement que vous tirez du day trading devra être déclaré comme revenu d'entreprise dans votre déclaration de revenus des particuliers.

Si vous êtes une société, les revenus de placement que vous tirez du day trading devront être déclarés dans votre déclaration de revenus des sociétés. Toutes les pertes que vous subissez en investissant peuvent être utilisées comme déduction fiscale. Cependant, il peut y avoir certaines restrictions et limitations.

En tant qu'investisseur

Si vous achetez et vendez des titres pour une source de revenu passif, vous pouvez déclarer les gains et les pertes en capital sur vos impôts. 50% de vos gains seront imposés à votre taux d'imposition habituel. Des gains sont réalisés lorsque vous vendez une action à un prix supérieur à celui pour lequel vous l'avez initialement achetée. Il est également important de noter que si l'inverse se produit, cela est considéré comme une perte en capital et peut être utilisé pour réduire le montant de vos gains en capital qui sont imposés. Si vous n'utilisez pas toutes vos pertes en capital, vous pouvez les reporter à l'année d'imposition suivante.

Questionne fréquemment posée sur la taxe de day trading

Y a-t-il une différence entre le swing trading et le day trading ?

Le day trading et le swing trading sont deux stratégies d'investissement. Les day traders effectuent des mouvements à court terme et achètent et vendent généralement des actions en une journée, tandis que les swing traders effectuent des mouvements en l'espace d'une journée à quelques semaines. Les swing traders effectuent moins de transactions sur de longues périodes et attendent les bouleversements ou les événements du marché. Une autre différence clé est que les swing traders finissent par payer moins de frais de transaction car leur exécution prend généralement plus de temps.

Qu'est-ce qu'une plus-value ?

Un gain en capital est le montant d'argent gagné lorsque vous vendez une action à un prix supérieur à celui pour lequel vous l'avez achetée.

Quel est le taux d'imposition des plus-values ​​?

Seuls 50% de vos gains en capital sont imposés en tant qu'investisseur régulier. Le taux d'imposition auquel vos plus-values ​​sont imposées dépend de votre tranche d'imposition.

Un day trader peut-il réclamer l'impôt sur les plus-values ​​?

Aux yeux de l'ARC, si le day trading est votre emploi à temps plein et votre gagne-pain, le revenu que vous gagnez sera considéré comme un revenu d'entreprise. En tant que tel, vous n'êtes probablement pas admissible à réclamer des gains en capital, car ils sont considérés comme un revenu d'entreprise.

Comment les actions sont-elles imposées au Canada ?

Le montant que vous payez en impôts dépend de votre tranche d'imposition ainsi que si vous êtes considéré comme un day trader ou un investisseur régulier aux yeux de l'ARC.

Conclusion

Le day trading présente une opportunité et une carrière uniques pour les personnes soucieuses des finances, mais il est important de comprendre les implications fiscales si vous choisissez de suivre cette voie. Pour les investisseurs réguliers qui cherchent à générer des revenus, il est également important de se demander s'ils pourraient réellement être des day traders aux yeux de l'ARC.


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Maidina Kadeer est une diplômée de l'Université Concordia, du Département de littérature aux côtés de Droit et Société. Elle a travaillé en tant que membre de conseil d'administrations avec des associations à but non lucratif, comme Le Groupe de Recherche à Intérêt Public de Québec (QPIRG) et le Concordia Food Coliation. Elle a également été représentante d’étudiante, pour le stratège des priorités académiques à l'Université du Concordia. (2016) Au cours des cinq dernières années, Maidina a travaillé comme spécialiste du contenu dans le domaine du marketing. Elle se passionne pour aider les consommateurs canadiens à se familiariser avec la gestion financière et la terminologie afin qu'ils puissent prendre des décisions plus éclairées en matière de finances personnelles.

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