Lorsqu'il s'agit de produire votre déclaration de revenus au Canada, il y a de nombreuses étapes à suivre, des documents à fournir et des informations à retenir. Par exemple, vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus au cours de l'année, mettre de l'argent de côté pour couvrir une éventuelle facture d’impôt et garder une trace de toutes les dépenses et déductions admissibles afin de maximiser un éventuel remboursement.
Ensuite, il faut se tenir au courant des changements apportés aux règles fiscales de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Heureusement, il existe de nombreux moyens d'augmenter votre remboursement d'impôt, comme les crédits d'impôt et les déductions. Mais de nombreux Canadiens se demandent peut-être : « Quel est le montant maximal de remboursement d'impôt que l'on peut obtenir au Canada ? » Poursuivez votre lecture pour en savoir plus.
Points clés
- Si vous avez payé trop d'impôt à l'ARC au cours de l'année, vous recevrez un remboursement d'impôt lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.
- Le montant de votre remboursement d'impôt dépend de votre revenu, de vos déductions et des impôts que vous avez déjà payés.
- Plusieurs crédits d'impôt et déductions sont offerts pour augmenter votre remboursement d'impôt.
Qu'est-ce qu'un remboursement d'impôt sur le revenu ?
Un remboursement d'impôt sur le revenu survient lorsque l'ARC perçoit trop d'impôt sur le revenu au cours de l'année et vous rembourse ensuite le trop-perçu. Cela se produit souvent lorsque votre employeur déduit trop d'impôt sur le revenu de vos chèques de paie. Il arrive également que des crédits d'impôt ou des déductions réduisent le montant que vous devez et augmentent ainsi votre remboursement.
Quel est le remboursement d'impôt maximal que vous pouvez obtenir au Canada ?
Il n'y a pas de « montant maximal » réel de remboursement d'impôt que vous pouvez obtenir au Canada. Votre remboursement dépend de votre revenu, de vos déductions et du montant d’impôts que vous avez payé.
Si vous êtes un employé, votre employeur prélèvera l'impôt que vous devez au gouvernement sur chaque chèque de paie. Cela facilite les choses au moment de la déclaration de revenus, car les salariés recevront un formulaire T4 contenant toutes les informations dont ils ont besoin.
Pour en savoir plus sur : Date limite d'impôt 2026.
Comment calculer votre remboursement d'impôt
Les comptables et autres professionnels de la fiscalité peuvent calculer votre remboursement d'impôt pour vous. Cependant, vous pouvez le calculer vous-même à l'aide d'un calculateur d'impôt en ligne ou en effectuant le calcul vous-même. N'oubliez pas que si votre situation fiscale est complexe, le calcul de votre remboursement pourrait prendre un peu plus de temps.
Une formule de base :
| Revenu imposable = Revenu total – Déductions totales Impôts totaux dus = Revenu imposable x Tranche d'imposition à laquelle vous appartenez Impôts totaux payés - Impôts totaux dus = Remboursement d'impôt* |
Remarque* : Ce montant variera en fonction des autres déductions et crédits auxquels vous pourriez avoir droit.
Comment fonctionnent les remboursements d'impôt pour les employés et les travailleurs autonomes canadiens ?
Les employés et les travailleurs autonomes peuvent avoir droit à des remboursements d'impôt, selon leur situation. Mais chaque cas fonctionne légèrement différemment.
Les remboursements d'impôt pour les employés
Les employeurs déduisent les impôts des chèques de paie des employés avant que les paiements ne soient versés. Lorsque vous déclarez vos revenus en tant que salarié, vous devez fournir des informations détaillées sur vos revenus, vos crédits et vos déductions afin de déterminer le montant exact de l'impôt sur le revenu que vous devez payer.
S'il s'avère que vous avez payé trop d'impôts, l'ARC vous remboursera la différence. Si vous avez payé trop peu (ce qui est moins fréquent), vous devrez payer la différence avant le 30 avril.
Les remboursements d'impôt pour les travailleurs autonomes
Contrairement aux employés, l'impôt sur le revenu n'est pas automatiquement déduit du revenu des travailleurs autonomes. En général, ils doivent payer leurs impôts par versements échelonnés tout au long de l'année. Si vous êtes un travailleur autonome, vous devez estimer le montant de vos impôts sur le revenu en fonction de vos gains. À la fin de l'année, vous additionnez vos revenus et soumettez la somme à l'ARC.
À moins d'avoir versé régulièrement vos acomptes provisionnels d'impôt à l'ARC durant l'année d'imposition, vous n'aurez probablement pas droit à un remboursement et devrez plutôt payer l'ARC. Toutefois, si vous avez payé trop d'impôts par le biais de ces versements, vous pourriez avoir droit à un remboursement.
Pour en savoir plus sur : Déclarer ses impôts en tant que travailleur autonome.
Pouvez-vous obtenir un remboursement d'impôt sans revenus?
Même si vous n'avez pas gagné de revenus, vous devez tout de même produire votre déclaration de revenus. En effet, plusieurs prestations et crédits sont offerts aux Canadiens admissibles.
Si vous êtes admissible à l'une de ces prestations ou à l'un de ces crédits, vous pouvez le réclamer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et potentiellement obtenir un remboursement une fois votre déclaration traitée.
Si vous n'avez pas reçu de remboursement d'impôt de l'ARC, cela peut être dû à l'une des raisons suivantes :
- Le montant de votre remboursement est inférieur à 2 $.
- Vous devez de l'argent au gouvernement (par exemple, vous avez des taxes foncières à payer).
- Vous devez des pensions alimentaires pour enfants.
Si ces situations ne vous concernent pas et que vous n’avez toujours pas reçu votre remboursement d’impôt après huit semaines, il se peut qu’il y ait un problème et que vous deviez prendre contact avec l’ARC. Dans ce cas, vous devrez contacter l'ARC pour connaître la nature du retard.
Comment maximiser votre remboursement d'impôt
Il existe de nombreuses façons d'augmenter le montant que vous recevez lors de votre remboursement d'impôt annuel.
1. Cotisez à votre REER
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite, ou REER, sont un excellent moyen de maximiser votre remboursement d'impôt. Utilisés principalement pour épargner en vue de la retraite, les REER offrent également un allégement fiscal, car vous pouvez déduire vos cotisations de votre revenu imposable.
La limite des cotisations à un REER correspond à 18 % de votre revenu gagné ou à la limite maximale de cotisation de 32 490 $ (pour 2025), selon le montant le moins élevé. Toutefois, si vous avez un faible revenu ou un régime de retraite, un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) pourrait mieux vous convenir qu'un REER.
Pour en savoir plus sur : Guide du débutant sur les REER.
2. Cotisez à votre CELIAPP
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété est un compte à l'abri des impôts que vous pouvez utiliser pour maximiser votre remboursement d'impôt. Il offre les mêmes avantages fiscaux qu'un REER et un CELI. Cela signifie que l'argent que vous cotisez au compte réduit non seulement votre revenu imposable, mais que tout argent retiré (y compris les intérêts gagnés sur ce montant) ne peut être imposé s'il est utilisé pour l'achat d'une maison admissible. La limite de cotisation annuelle pour un CECI est de 8 000 $, avec un total à vie de 40 000 $.
3. Demandez l’Allocation canadienne pour les travailleurs
L'Allocation canadienne pour les travailleurs est un crédit d'impôt remboursable destiné aux Canadiens à faible revenu. L’ACT comprend deux volets : un montant de base et un supplément pour les personnes handicapées.
Pour être admissible, vous devez être âgé d'au moins 19 ans. Si vous avez moins de 19 ans, vous devez vivre avec votre époux, votre conjoint de fait ou votre enfant, être résident du Canada et percevoir un revenu d'emploi.
Le montant maximal du crédit est de 1 428 $ pour les personnes seules dont le revenu net est inférieur à 33 015 $ et de 2 461 $ pour les familles dont le revenu net est inférieur à 43 212 $.
4. Déduire les frais de garde d'enfants
Si vous avez des enfants, vous pouvez demander le remboursement des frais suivants pour chaque enfant de moins de 18 ans, jusqu'à concurrence de 5 000 $, 8 000 $ ou 11 000 $ (selon les circonstances) :
- Les services de garde d'enfants fournis par des gardiennes ou des gardes d'enfants
- Les services de garderie
- Les services de garde d'enfants fournis par des établissements d'enseignement
- Les camps de jour et les écoles de sport de jour
- Les internats et les camps avec hébergement
5. Déduire les frais de bureau à domicile
Si vous travaillez à domicile, vous pouvez demander le remboursement des dépenses liées à votre bureau à domicile, telles que les factures Internet, les fournitures de bureau, les ordinateurs, etc.
Remarque : En 2020, 2021 et 2022, l'ARC a modifié les règles relatives à la déduction des frais de bureau à domicile. Plus précisément, la méthode forfaitaire temporaire n'est plus applicable à l'année d'imposition 2023 et aux années suivantes. Pour déduire les frais de bureau à domicile, vous pouvez continuer à utiliser la méthode détaillée.
6. Déduire les frais de déménagement
Vous pouvez déduire vos frais de déménagement si vous remplissez les critères suivants :
- Vous avez déménagé pour travailler, pour diriger une entreprise ou pour fréquenter une université, un collège ou un autre établissement d'enseignement.
- Vous avez déménagé à moins de 40 km de votre nouvel emploi ou de votre nouvelle école.
Les frais de déménagement admissibles et déductibles comprennent les frais de véhicule, d'hébergement, de raccordement et de débranchement des services publics, ainsi que les frais de transfert de titres.
7. Demandez les crédits d'impôt propres à votre province
Il existe de nombreux crédits d'impôt propres à chaque province, selon la province dans laquelle vous résidez. Par exemple, l'Ontario offre des déductions fiscales pour les frais d'adoption et la formation en apprentissage, ainsi que des crédits pour les impôts fonciers et les coûts énergétiques, en fonction de vos revenus.
8. Déclarez vos pertes en capital
Si vous avez perdu de l'argent dans des investissements boursiers, veillez à enregistrer votre perte en capital. Vos pertes en capital peuvent être utilisées pour réduire vos impôts dus sur vos gains en capital potentiels futurs soit sur vos gains en capital des trois années précédentes.
9. Demandez le crédit d'impôt pour personnes handicapées
Les Canadiens vivant avec un handicap peuvent demander le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) afin de réduire l'impôt sur le revenu qu'ils doivent au gouvernement. Ce crédit d'impôt est destiné à aider les personnes vivant avec un handicap ou celles qui s'occupent d'elles. Les Canadiens ayant un handicap admissible peuvent demander jusqu'à 9 428 $ par an, ou jusqu'à 14 928 $ par an s'ils ont également des enfants handicapés.
10. Demandez le montant canadien pour aidant naturel
Si vous êtes une personne âgée de plus de 65 ans et que vous gagnez moins de 98 309 $, vous pouvez demander jusqu'à 8 396 $ par an. Il s'agit d'un crédit d'impôt. Si vous n'avez pas besoin de ce crédit, vous pouvez le transférer à votre conjoint.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt au Canada ?
Il existe deux catégories de crédits d'impôt auxquels vous pouvez avoir droit au Canada :
Les crédits d'impôt non remboursables
Ces crédits d'impôt sont directement appliqués au montant de l'impôt que vous devez et ne peuvent être utilisés que pour réduire votre impôt total à zéro. Ainsi, ces crédits ne sont avantageux que pour les personnes qui doivent de l'argent. Par exemple, si vous devez 300 $ d'impôt et que vous recevez un crédit d'impôt non remboursable de 100 $, vous ne devez plus que 200 $.
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale au Canada ?
Au Canada, une déduction fiscale a pour but de réduire votre revenu imposable total. Essentiellement, chaque déduction fiscale à laquelle vous avez droit réduit le montant de votre revenu imposable. Les déductions fiscales courantes au Canada sont les cotisations à un REER/CELIAPP, les cotisations au RPC, les frais de garde d'enfants, les cotisations d'assurance-emploi, etc.
Pour en savoir plus sur : Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt et déductions : comprendre les différences.
Les crédits d'impôt remboursables
Ces crédits d'impôt vous donnent droit à un crédit, que vous deviez ou non des impôts cette année. Ces crédits d'impôt réduisent le montant de vos impôts dus. Si le montant du crédit est supérieur à l'impôt sur le revenu que vous devez, vous recevrez la différence sous forme de remboursement d'impôt.
Lecture supplémentaire
À retenir
La période des impôts peut être stressante pour de nombreux Canadiens. Avec autant de documents et d'informations à conserver, cela peut être intimidant. Cependant, en suivant les étapes ci-dessus et en étant mieux informé sur les dépenses admissibles, vous pouvez espérer obtenir chaque année un remboursement d'impôt généreux.
