Dans notre économie actuelle, nombreux sont ceux qui cherchent le meilleur moyen d'économiser et de faire fructifier leur argent grâce au «day trading» ou la spéculation sur séance au Canada.
L'investissement est l'une des meilleures façons de faire fructifier son argent. Cependant, bien que les investissements puissent mener à d'importants bénéfices, vous devez également prendre en compte le risque d'encourir des problèmes tels que les dettes et les impôts journaliers au Canada. Si vous êtes quelqu'un qui fait beaucoup de transactions et en tire un revenu régulier, il est important que vous preniez en compte les implications fiscales.
Points clés
- Risque et fiscalité : Le «day trading» peut rapporter gros, mais comporte des risques financiers et des obligations fiscales strictes si l'ARC considère ces revenus comme un revenu d'entreprise.
- Trader pro vs novice : Les pros opèrent à temps plein, tandis que les novices utilisent des comptes CELI ou REER pour des transactions occasionnelles.
- Impact des comptes de trading : Les comptes sur marge peuvent affecter la cote de crédit. Les gains dans un CELI ou REER sont exonérés ou reportés, sauf en cas d'activité commerciale excessive.
- Imposition des gains et pertes : Les gains d'entreprise sont imposables à 100 %, tandis que les gains en capital des investisseurs réguliers sont imposables à 50 %.
- Règles fiscales au Québec : Les revenus de «day trading» doivent être déclarés à Revenu Québec, y compris ceux en crypto-monnaie.
Qu'est-ce qu'un «day trader» ?
Un «day trader» achète et vend des actions en une journée pour réaliser de petits profits quotidiens qui s'accumulent sur le long terme. Ce travail est souvent à temps plein et demande des connaissances, des stratégies et beaucoup de temps.
Le «day trading»en tant qu'entreprise
Le revenu que vous gagnez en faisant du «day trading» peut être considéré comme un revenu d'entreprise par l'Agence du revenu du Canada (ARC). L'ARC considère le «day trading» comme une entreprise si les transactions sont nombreuses et rapides.
Si vous investissez comme une entreprise, vos revenus et gains en capital doivent être déclarés en tant que tels. Chaque transaction génère un feuillet T5008 lié à votre NAS, permettant à l'ARC de vérifier votre déclaration. Si vous achetez et vendez des placements quotidiennement pour profiter des fluctuations, vos revenus sont considérés comme d'entreprise.
Pour en savoir plus sur: Date limite d'impôt 2025.
Taxes sur les profits de la spéculation sur séance au Québec
Si vous faites du day trading au Québec, n'oubliez pas de déclarer vos revenus à Revenu Québec pendant la saison des impôts.
Si vous avez une entreprise de spéculation ou de crypto-monnaie, incluez la valeur de vos services ou biens échangés dans votre revenu d'entreprise, imposable à 100 %. Pour les paiements en crypto-monnaie, déclarez leur valeur au moment de la réception.
Si votre monnaie virtuelle est un inventaire, évaluez-la au coût d'acquisition ou à la juste valeur marchande (JVM) à la fin de l'année, selon le montant le plus bas. La méthode choisie doit être utilisée de façon constante.
Pour en savoir plus sur: Les prêts aux entreprises sont-ils déductibles d'impôt ?
Le «day trading» en tant que novice
Il n'est pas nécessaire d'être un expert pour être un «day trader» au Canada. Un investisseur canadien régulier aura un taux de rotation (le temps entre l'achat et la vente d'une action donnée) beaucoup plus faible.
La plupart des débutants utilisent des comptes d'épargne libre d'impôt, comme un REER ou un CELI.
Pour en savoir plus sur: Quel est le meilleur taux CELI en 2025.
L'investissement affecte-t-il votre crédit au Canada ?
Non, l'investissement n'affecte pas directement votre crédit au Canada. Cependant, si vous obtenez un compte sur marge, cela pourrait affecter votre crédit. Un compte sur marge offre une ligne de crédit pour acheter des actions et peut affecter négativement votre crédit lors de son ouverture.
Si vous avez un compte sur marge, il est important que vous gardiez un œil sur votre crédit. Vous pouvez obtenez gratuitement avec Compare Hub. De même, il est important de prendre en compte les risques liés au fait d'emprunter pour investir.
Si vous perdez beaucoup d'argent et que vous n'êtes pas en mesure de le rembourser, vous pourriez vous retrouver avec une dette importante. Cela peut avoir un impact non seulement sur votre crédit mais aussi sur l'ensemble de vos finances.
Impôts sur le «day trading» au Canada
Le compte que vous utilisez pour effectuer des transactions peut avoir une incidence sur la façon dont vous êtes imposé au Canada.
Règles fiscales relatives aux opérations sur séance dans un CELI
L'ARC interdit toute activité commerciale dans un CELI, mais un investisseur novice peut quand même y faire des opérations sur séance avec prudence. Si l'ARC juge votre activité excessive, elle pourrait considérer vos gains comme un revenu d'entreprise imposable.
Règles fiscales relatives à la négociation sur séance dans un REER
Le revenu de placement dans un REER bénéficie d'un report d'impôt, tandis que le CELI est totalement exonéré. Tout comme les transactions dans votre CELI, les REER sont destinés aux investissements personnels. Il n'est pas utilisé pour générer un revenu d'entreprise, et l'ARC vous signale si votre activité de négociation est très active.
Pour en savoir plus sur: Cotisation excédentaire REER: que faire ?
Comment sont imposées les plus-values réalisées lors d'opérations de spéculation sur séance ?
Il n'est pas toujours facile de savoir comment sont imposées les plus-values réalisées dans le cadre du «day trading. Cependant, vous trouverez ci-dessous une ventilation de cette question.
Impôts sur le «day trading» au Canada en tant qu'entreprise
Si l'ARC considère votre revenu de «day trading» comme un revenu d'entreprise, vous ne pourrez pas réclamer l'impôt sur les gains en capital. De même, si vous êtes un propriétaire unique, le revenu de placement que vous tirez du «day trading» doit être déclaré comme revenu d'entreprise dans votre déclaration de revenus personnelle.
Si vous êtes une société, les revenus de placement que vous tirez du «day trading» doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus des sociétés. Les pertes que vous subissez en investissant peuvent être utilisées comme déduction fiscale. Toutefois, il peut y avoir certaines restrictions et limitations.
Impôts sur les opérations sur séance en tant qu'investisseur
Si vous achetez et vendez des titres pour en tirer un revenu passif, vous pouvez déclarer les gains et les pertes en capital dans votre déclaration de revenus. La moitié de vos gains sera imposée à votre taux d'imposition habituel.
Les gains sont réalisés lorsque vous vendez une action à un prix supérieur à celui auquel vous l'avez initialement achetée. Il est également important de noter que si l'inverse se produit, cela est considéré comme une perte en capital et peut être utilisé pour réduire le montant de vos gains en capital qui sont imposés. Si vous n'utilisez pas toutes vos pertes en capital, vous pouvez les reporter à l'année fiscale suivante.
Additional reading
Réflexions finales
Le «day trading» représente une opportunité et une carrière uniques pour les personnes à l'esprit financier, mais il est important de comprendre les implications fiscales si vous choisissez de suivre cette voie. Pour les investisseurs réguliers qui cherchent à générer des revenus, il est également important de se demander s'ils ne sont pas en fait des spéculateurs sur séance aux yeux de l'ARC.
