Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ? Beaucoup de Canadiens ne savent pas ce qu'est un crédit d'impôt et attendent la dernière minute pendant la saison des impôts pour remplir leur déclaration ou engager un professionnel. Dans la précipitation, ils oublient souvent de profiter des crédits d’impôt et des déductions disponibles. Cela peut les amener à payer plus d’impôts que nécessaire.
Beaucoup ne connaissent pas les différences entre crédits et déductions, qui sont souvent confondus, mais il existe des distinctions importantes.
Points clés
- Crédits vs Déductions : Les crédits réduisent directement l'impôt à payer, tandis que les déductions réduisent le revenu imposable.
- Crédits remboursables et non remboursables : Les crédits remboursables peuvent entraîner un remboursement, les non remboursables ne peuvent réduire l'impôt qu'à zéro.
- Optimisation des déductions : Contributions REER, cotisations à des régimes de pension, et dépenses liées au travail à domicile peuvent réduire le revenu imposable.
- Préparation en avance : Utiliser des logiciels comme TurboTax pour maximiser les crédits et déductions fiscales.
- Crédits spécifiques : Crédits pour frais de garde d'enfants, allocation canadienne pour enfants, et crédits provinciaux pour les ménages à faible revenu.
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Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ? Différence avec la déduction fiscale
- Crédit d'impôt : Réduit directement le montant d'impôt que vous devez payer, et ce, peu importe votre revenu.
- Déduction fiscale : Diminue le montant de votre revenu imposable, ce qui réduit indirectement vos impôts à payer. Plus votre tranche d'imposition est élevée, plus la déduction a un effet important.
Les crédits d'impôt : remboursables et non remboursables
Un crédit d'impôt correspond à une réduction de votre impôt à payer. Le montant du crédit est généralement calculé en fonction du taux d'imposition de base (15 % au fédéral en 2025).
Par exemple, si vous avez droit à un crédit d'impôt de 5 000 $, votre réduction d'impôt sera de 750 $ (soit 15 % de 5 000 $). Cela signifie que votre impôt à payer sera diminué de ce montant.
Crédits d'impôt non remboursables
Ces crédits peuvent réduire votre impôt à payer jusqu'à zéro. Cependant, si leur montant excède votre impôt total, vous ne recevrez pas la différence sous forme de remboursement. Parmi ces crédits, on retrouve :
- Le crédit pour conjoint ou conjoint de fait
- Les frais médicaux
- Les dons de bienfaisance
Crédits d'impôt remboursables
Ces crédits fonctionnent de la même manière que les crédits non remboursables. Cependant, si le montant total du crédit dépasse l'impôt que vous devez, vous recevez la différence sous forme de remboursement. Exemples :
- Le crédit pour la TPS/TVH
- La prestation fiscale pour le revenu de travail
- Certains crédits provinciaux
Les déductions fiscales
Les déductions réduisent le montant de votre revenu imposable, ce qui peut abaisser vos impôts. Cette réduction dépend de votre taux d'imposition.
Exemple
Disons que votre revenu annuel est de 50 197 $, ce qui vous place dans la tranche d'imposition de 15 %. Vous devriez payer 7 529,55 $ d'impôt fédéral. Toutefois, si vous contribuez 5 000 $ à un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite), votre revenu imposable devient 45 197 $.
Votre impôt fédéral est alors recalculé : 6 779,55 $, soit une économie de 750 $.
Comment réclamer une déduction d’impôt
Les logiciels comme TurboTax permettent désormais de remplir vos impôts en ligne et simplifient le processus pour réclamer des déductions. TurboTax, par exemple, propose une section spécialement dédiée à toutes les déductions possibles.
Calculez votre revenu total pour l’année
Lorsque vous commencerez à remplir votre déclaration d’impôt, le logiciel vous demandera de fournir tous vos revenus et leur origine. La plupart des gens reçoivent un feuillet T4 de leur employeur, qui contient ces informations. Vous devez déclarer toutes vos sources de revenus, y compris ceux provenant d’investissements, de fonds de pension ou d’un deuxième emploi.
Déduisez les déductions d’impôt éligibles
Une fois votre revenu total calculé, le logiciel d’impôt vous demandera de parcourir une liste de déductions possibles. Il posera des questions pour mieux comprendre votre situation et déterminer les déductions auxquelles vous avez droit. Ensuite, vous devrez calculer le montant total des déductions et le soustraire de votre revenu brut pour obtenir votre revenu net.
Certaines déductions, comme celles pour les membres des Forces canadiennes, ne concernent généralement pas la plupart des Canadiens. Cependant, si vous êtes éligible à ces déductions, vous devez les soustraire de votre revenu.
Obtenez votre revenu imposable
Après avoir soustrait les déductions de votre revenu brut, vous obtiendrez votre revenu imposable.
Les types de déductions d’impôt
| REER | Comme mentionné précédemment, vous pouvez déduire vos contributions aux REERs de votre revenu afin de payer moins d’impôt. |
| RPA | Toute cotisation à un régime de pension agréé par l’entremise de votre employeur peut être utilisée pour réduire votre revenu imposable. |
| Cotisation d’assurance-emploi | Si une partie de vos revenus sert à payer une assurance-emploi, vous pouvez déduire les cotisations. |
| Cotisations au RPC | Les cotisations au Régime de pension du Canada peuvent aussi être déduites de votre revenu. |
| Services de garde | Certaines dépenses reliées aux services de garde de votre enfant peuvent aussi être déduites. |
| Travail à partir de la maison | Vous pouvez réduire votre revenu imposable en réclamant les dépenses reliées à votre bureau à domicile. Le gouvernement a une nouvelle méthode de déduction des dépenses de bureau à domicile. Cette méthode s’appelle « la méthode à taux fixe temporaire. » |
| Les dépenses d’affaires | Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez réclamer certaines dépenses d’affaires afin de réduire votre revenu imposable. Ces dépenses incluent la publicité, les fournitures de bureau, les frais bancaires et les frais de bureau à domicile. |
Comment réclamer un crédit d’impôt
Le processus de réclamation d'un crédit d’impôt est similaire à celui des déductions. Lorsque vous remplissez votre rapport d’impôt à l’aide du logiciel, vous devrez répondre à une série de questions. Cela permettra de déterminer si vous êtes éligible à des crédits d’impôt fédéraux ou provinciaux.
Le gouvernement détermine les crédits auxquels vous êtes éligible en fonction de votre revenu. Évitez donc de réclamer des crédits pour lesquels vous ne remplissez pas les critères.
La principale différence entre un crédit et une déduction est que le crédit réduit directement le montant des impôts que vous devez. En revanche, la déduction réduit votre revenu imposable.
Les types de crédits d’impôt
| Crédit d’impôt pour la TPS/TVQ | Le crédit d’impôt pour la TPS/TVH est un paiement non imposable qui est versé aux familles et aux particuliers à faible revenu au Canada. |
| Crédit d’impôt pour la solidarité (CIS) | Ce crédit est administré par Revenu Québec et s’adresse aux ménages à revenu modeste. Il inclut : - Un volet relatif à la taxe de vente du Québec (TVQ)- Un volet relatif au logement- Un volet relatif aux résidents de villages nordiques |
| Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) | L’ACT est un autre crédit d’impôt remboursable pour les familles et les particuliers à faible revenu. |
| Allocation-logement | Aide financière pour les ménages à faible revenu qui consacrent une part importante de leur budget au loyer, offerte par la Société d’habitation du Québec. |
| Supplément de revenu garanti (SRG) et Allocation | Soutien financier pour les aînés à faible revenu recevant la Pension de la Sécurité de la vieillesse, incluant une allocation pour les conjoints et survivants admissibles. |
| Crédit d’impôt pour frais de garde | Remboursement partiel des frais de garde d’enfants pour les parents à revenu modeste, selon le type de service de garde utilisé. |
Quelles sont les tranches d’imposition ?
Les tranches d’imposition sont déterminées en fonction du revenu total gagné au cours d’une année fiscale. Elles définissent la portion de ce revenu qui sera imposée par les gouvernements fédéral, provincial et territorial. Plus votre revenu est élevé, plus vous serez imposé à un taux plus élevé.
Par exemple, si vous gagnez 60 000 $ durant l’année, vous serez imposé à un taux de 15 % sur les premiers 45 916 $ et à un taux de 20,5 % sur les 14 084 $ restants. Les taux d’imposition varient chaque année et peuvent être ajustés en fonction de l'inflation ou d'autres facteurs économiques.
Lecture supplémentaire
Qu’est-ce qui est le mieux pour vos impôts ?
Au Québec, vous pouvez bénéficier de crédits et déductions d’impôt au fédéral et au provincial, ce qui peut entraîner un remboursement d’impôt. Votre éligibilité dépend de votre revenu annuel total, mais il est toujours avantageux de soumettre vos demandes tôt. Par exemple, contribuer régulièrement à vos REER vous permet de réduire vos impôts immédiatement.
En optimisant vos déductions, vous augmentez vos chances de réduire vos impôts ou d’obtenir un remboursement. N’hésitez pas à consulter un professionnel ou utiliser un logiciel fiable pour éviter les erreurs.
