Au Québec, lorsque vous effectuez un achat, vous payez généralement la TPS (taxe sur les produits et services) perçue par le gouvernement fédéral et la TVQ (taxe de vente du Québec) perçue par le gouvernement provincial.
En plus des taxes à la consommation, vous devez également payer l’impôt sur le revenu si vous gagnez un revenu au cours de l’année.
Voici un guide complet et à jour pour comprendre l’impôt au Québec pour l’année d’imposition 2026.
Points clés à retenir
- Les résidents du Québec paient la TPS, la TVQ, l’impôt fédéral et l’impôt provincial.
- Deux déclarations doivent être produites : une auprès de l’Agence du revenu du Canada et une auprès de Revenu Québec.
- Le Québec applique un système d’imposition progressive à quatre tranches pour 2026.
- L’impôt total correspond à la combinaison des taux fédéraux et provinciaux.
- Des crédits d’impôt et montants de base peuvent réduire considérablement le montant à payer.
Qui administre l’impôt au Québec ?
Les résidents du Québec doivent produire deux déclarations de revenus :
- Une déclaration fédérale auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC)
- Une déclaration provinciale auprès de Revenu Québec
La date limite habituelle pour produire votre déclaration est le 30 avril 2027 pour les revenus gagnés en 2026. Si vous êtes travailleur autonome, vous avez jusqu’au 15 juin 2027 pour produire votre déclaration, mais tout solde dû doit être payé au plus tard le 30 avril 2027.
Taux d’imposition au Québec en 2026
Le Québec applique un système d’imposition progressive. Cela signifie que votre revenu est divisé en tranches, et chaque tranche est imposée à un taux différent.
| Taux | Revenue imposable |
| 14 % | Jusqu’à 54 345 $ |
| 19 % | 54 345 $ à 108 680 $ |
| 24 % | 108 680 $ à 132 245 $ |
| 25,75 % | Plus de 132 245 $ |
Taux d’imposition fédéral - 2026
Même si vous vivez au Québec, vous devez également payer l’impôt fédéral.
| Taux | Revenue imposable |
| 14 % | Jusqu’à 58 523 $ |
| 20,5 % | 58 523 $ à 117 045 $ |
| 26 % | 117 045 $ à 181 440 $ |
| 29 % | 181 440 $ à 258 482 $ |
| 33 % | Plus de 258 482 $ |
Votre impôt total correspond à la combinaison de l’impôt fédéral et de l’impôt provincial.
Pour en savoir plus sur : Date limite d'impôt 2026.
Comment fonctionne l’imposition marginale ?
Le système d’imposition marginale signifie que chaque portion de votre revenu est imposée à un taux précis.
Par exemple, si vous gagnez 70 000 $ en 2026 au Québec :
- La première tranche est imposée à 14 %
- La portion suivante est imposée à 19 %
- Seule la partie dépassant un seuil précis est imposée au taux supérieur
Ainsi, un revenu plus élevé ne signifie pas que l’ensemble de votre salaire est imposé au taux le plus élevé.
Autres éléments importants à connaître
Montant personnel de base
Au fédéral et au provincial, une partie de votre revenu est exemptée d’impôt grâce au montant personnel de base. Ce crédit réduit le montant d’impôt à payer.
Pour en savoir plus sur : La ligne 101 sur votre déclaration de revenus.
Crédits d’impôt au Québec
Le Québec offre plusieurs crédits d’impôt, notamment :
- Crédit d’impôt pour solidarité
- Crédit pour frais de garde d’enfants
- Crédit pour frais médicaux
- Crédit pour travailleurs
Ces crédits peuvent réduire de façon significative votre facture fiscale.
Pour en savoir plus sur : Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt et déductions : comprendre les différences.
Retenues à la source
Si vous êtes salarié, votre employeur retient généralement :
- Impôt fédéral
- Impôt provincial
- RRQ (Régime de rentes du Québec)
- Assurance emploi
- RQAP
Travailleur autonome
Si vous êtes travailleur autonome, vous devez :
- Produire vos déclarations vous-même
- Payer vos impôts directement
- Verser des acomptes provisionnels si requis
- Cotiser aux régimes sociaux applicables
Pour en savoir plus sur : Déclarer ses impôts en tant que travailleur autonome.
Que faire si vous ne pouvez pas payer vos impôts ?
Si vous éprouvez des difficultés financières :
- Vous pouvez demander un plan de paiement auprès de l’ARC ou de Revenu Québec
- Vous pouvez demander un allègement pour pénalités et intérêts dans certaines situations
- Dans les cas plus graves, une proposition au consommateur peut être envisagée
Il est important d’agir rapidement afin d’éviter l’accumulation d’intérêts.
Pourquoi les taux sont-ils plus élevés au Québec ?
Le Québec applique généralement des taux provinciaux plus élevés que certaines autres provinces. En contrepartie, la province finance notamment :
- Des frais de scolarité universitaires plus bas
- Des services de garde subventionnés
- Des programmes sociaux élargis
- Divers crédits d’impôt supplémentaires
Chaque province détermine ses taux d’imposition selon ses priorités budgétaires et sociales.
Lectures complémentaires
À retenir
Le Québec applique un système progressif à quatre tranches provinciales. Les résidents paient à la fois l’impôt fédéral et provincial. Les crédits d’impôt peuvent réduire considérablement le montant à payer. Des solutions existent en cas de difficultés financières.
Comprendre le fonctionnement de l’impôt au Québec vous permet de mieux planifier vos finances et d’optimiser votre déclaration de revenus.
Questions posées fréquemment
Dois-je produire une déclaration même si je n’ai pas gagné beaucoup d’argent ?
Que se passe-t-il si je produis ma déclaration en retard ?
Puis-je produire ma déclaration en ligne ?
Quelle est la différence entre une déduction et un crédit d’impôt ?
- Une déduction réduit votre revenu imposable avant le calcul de l’impôt.
- Un crédit d’impôt réduit directement le montant d’impôt à payer.
