Les impôts sur le revenu peuvent être assez élevés, heureusement, il existe de nombreux abattements fiscaux comme le crédit d'impôt pour la solidarité du Québec.
Offert par Québec, ce crédit d'impôt remboursable spécial est uniquement pour les résidents du Québec à revenu faible ou modeste.
Points clés
Le crédit d'impôt pour solidarité est un crédit d'impôt remboursable destiné aux ménages à revenu faible ou modéré.
Les personnes et les familles admissibles peuvent recevoir un crédit d'impôt pouvant atteindre 800 $ ou plus par année.
Les dates de paiement du CIS pour chaque année d'imposition s'étendent de juillet de l'année en cours à juin de l'année suivante.
Le crédit comprend 3 volets (logement, TVQ, villages nordiques); vous devez être admissible à au moins un et remplir l'annexe D pour le demander.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour solidarité (CIS)?
Le crédit d'impôt pour la solidarité est un crédit d'impôt remboursable du Québec destiné aux ménages à revenu faible ou modéré. Administré par Revenu Québec, cet avantage fiscal provincial offre aux résidents et aux familles admissibles jusqu'à 800 $ et plus par année. Il est composé de 3 volets :
- Le logement
- La taxe de vente du Québec (TVQ)
- Les personnes vivant dans des villages nordiques
Bien que vous ne soyez peut-être pas admissible à tous ces volets, vous pouvez demander le crédit d'impôt pour la solidarité si vous êtes admissible à au moins un d'entre eux. Le CIS est calculé en fonction de votre situation financière au 31 décembre 2025 pour la période de paiement de juillet 2026 à juin 2027.
Pour en savoir plus sur : Date limite d'impôt 2026.
Qui peut bénéficier du crédit d'impôt pour solidarité?
Pour être admissible au crédit d'impôt pour la solidarité pour la période de juillet 2026 à juin 2027, vous devez produire une déclaration de revenus et remplir tous les critères suivants au 31 décembre 2025 :
Admissibilité au crédit d'impôt pour solidarité
- Vous étiez un résident du Québec.
- Vous étiez âgé d'au moins 18 ans. Si vous aviez moins de 18 ans, vous aviez un conjoint, vous étiez le parent d'un enfant qui vivait avec vous, ou vous étiez reconnu comme mineur émancipé par une autorité compétente (comme un tribunal).
- Vous ou votre conjoint étiez citoyen du Canada, résident permanent ou personne protégée, ou encore résident temporaire ou titulaire d'un permis de séjour temporaire (selon la Loi sur l'immigration et la protection des réfugiés) ayant vécu au Canada au cours des 18 derniers mois.
Seuil d'éligibilité des revenus
Votre « revenu familial » est celui qui figure à la ligne 275 de votre déclaration de revenus. Si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2025, ce montant figure aussi à la ligne 275 de sa déclaration. Si votre revenu familial est égal ou supérieur au revenu familial maximal établi pour votre situation, vous n'êtes pas admissible au CIS. Sinon, remplissez l'annexe D pour déterminer le montant auquel vous avez droit.
| Situation familiale | Revenu familial maximal |
|---|---|
| Personne physique avec un conjoint | 70 395 $* |
| Famille monoparentale | 64 545 $* |
| Personne sans conjoint | 64 545 $ |
*Pour une personne physique avec un conjoint et pour une famille monoparentale, ajoutez 2 634 $ au maximum pour chaque enfant à charge.
Deux éléments peuvent changer la donne. Si votre résidence principale est dans un village nordique, ne tenez pas compte du revenu familial maximal et remplissez tout de même l'annexe D, car vous pourriez être admissible. Et si vous ou votre conjoint n'étiez pas résident du Canada pendant une partie ou la totalité de l'année, vous devez calculer votre revenu familial en incluant tous les revenus gagnés durant l'année, y compris ceux gagnés pendant que vous n'étiez pas résident du Canada.
Pour lequel des 3 volets êtes-vous admissible?
Pour recevoir le crédit d'impôt pour solidarité, vous devez être admissible à au moins un des volets suivants.
Volet logement
Pour recevoir le volet logement du CIS, vous devez prouver que vous ou votre conjoint (le cas échéant) étiez propriétaire, locataire ou sous-locataire d'un logement admissible au 31 décembre de l'année précédente. Ce que vous inscrivez à l'annexe D dépend de votre situation :
- Si vous ou votre conjoint étiez propriétaire du logement, inscrivez le numéro matricule ou la désignation cadastrale indiqué sur le compte de taxes municipales.
- Si vous ou votre conjoint étiez locataire ou sous-locataire, inscrivez le numéro du logement indiqué à la case A du relevé RL-31 remis par votre propriétaire.
Locataires : surveillez votre relevé RL-31
Si vous êtes locataire, vous ne pouvez pas demander le volet logement sans un relevé RL-31 de votre propriétaire. Les propriétaires doivent remettre un RL-31 à chaque locataire qui louait un logement admissible au 31 décembre, et vous devriez l'avoir d'ici la fin février. Si vous ne l'avez pas reçu à la mi-mars, communiquez avec votre propriétaire.
Sans le relevé RL-31, Revenu Québec considère que vous n'avez aucune dépense de logement admissible, ce qui peut réduire considérablement votre crédit.
Vous pourriez tout de même être admissible au CIS même si vous habitiez un logement non admissible, comme un logement à loyer modique (HLM), au 31 décembre. Dans ce cas, seuls deux volets sont considérés : le volet TVQ et, s'il y a lieu, le volet pour les personnes vivant dans un village nordique.
Volet TVQ
Le volet TVQ aide à compenser le fardeau financier de la TVQ pour les personnes admissibles. Pour y être admissible, vous devez avoir habité seul ou avec une ou plusieurs personnes de moins de 18 ans dans un logement tout au long de l'année précédente.
Si vous recevez de l'aide financière de dernier recours (aide sociale) du Ministère de l'Emploi et de la Solidarité sociale, une règle spéciale s'applique au volet TVQ. Revenu Québec peut vous le verser même si vous n'avez pas produit de déclaration de revenus. Si vous n'avez pas produit de déclaration au 1er septembre, vous recevrez tout de même un paiement couvrant le montant de base et, s'il y a lieu, le montant pour conjoint du volet TVQ.
Volet pour les personnes vivant dans un village nordique
Ce volet compense le coût de la vie plus élevé dans ces localités par rapport aux autres régions du Québec. Vous devez habiter l'un des 14 villages nordiques désignés par le gouvernement du Québec pour être admissible à ce volet.
Combien recevrez-vous?
Le crédit d'impôt pour la solidarité donne aux personnes et aux familles admissibles jusqu'à 800 $ par année fiscale. Revenu Québec additionne les montants auxquels vous avez droit dans chacun des trois volets, et le total peut être réduit en fonction de votre revenu familial. En pratique, le montant que vous recevez dépend de :
- Votre situation de logement au 31 décembre de l'année d'imposition précédente.
- Le montant de la taxe de vente du Québec (TVQ) compensé par le volet TVQ.
- L'endroit où vous vivez, puisque les coûts sont plus élevés dans les villages nordiques que dans le reste du Québec.
Pour obtenir une estimation de base du montant de CTS auquel vous avez droit, vous pouvez utiliser l'Estimateur de crédit d'impôt pour la solidarité sur le site Web de Revenu Québec.
Utiliser l'Estimateur du crédit d'impôt pour solidarité
Ce qu'il fait : estime le montant auquel vous pourriez avoir droit si vous demandez le CIS.
Qui peut l'utiliser : les personnes qui ont produit une déclaration de revenus pour l'année précédant la période visée par l'estimation.
Ce dont vous avez besoin : le montant de la ligne 275 de votre déclaration de revenus, et celui de votre conjoint le cas échéant, pour cette année.
À retenir : le résultat n'est qu'une estimation, et votre montant réel peut différer. Pour obtenir votre montant réel, vous devez demander le CIS en remplissant l'annexe D de votre déclaration de revenus (formulaire TP-1).
Quand recevrez-vous le paiement du crédit d'impôt pour solidarité (CIS)?
Si vous avez droit au crédit d'impôt pour la solidarité, Revenu Québec vous enverra un avis indiquant le montant de votre crédit pour la période, ainsi que les informations utilisées pour le calculer.
Fréquence des paiements
Vous devriez recevoir votre CIS dans les 5 premiers jours du mois de paiement. Si vous ne déposez pas votre annexe D, votre paiement pourrait n'arriver qu'à l'automne. Le montant du crédit détermine la fréquence de vos paiements :
- 240 $ ou moins : versé en un seul montant en juillet 2026.
- 241 $ à 799 $ : versé en quatre versements trimestriels (juillet et octobre 2026, janvier et avril 2027).
- 800 $ ou plus : versé en versements mensuels, de juillet 2026 à juin 2027.
Dates de paiement du CIS 2026-2027
Si vous recevez votre crédit mensuellement, voici les dates de paiement du crédit d'impôt pour solidarité de juillet 2026 à juin 2027 :
| Date de paiement | Jour de la semaine |
|---|---|
| 3 juillet 2026 | Vendredi |
| 5 août 2026 | Mercredi |
| 4 septembre 2026 | Vendredi |
| 5 octobre 2026 | Lundi |
| 5 novembre 2026 | Jeudi |
| 4 décembre 2026 | Vendredi |
| 5 janvier 2027 | Mardi |
| 5 février 2027 | Vendredi |
| 5 mars 2027 | Vendredi |
| 5 avril 2027 | Lundi |
| 5 mai 2027 | Mercredi |
| 4 juin 2027 | Vendredi |
Les dates suivent le même schéma chaque année. Pour la période de juillet 2025 à juin 2026, par exemple, les paiements sont arrivés dans les premiers jours de chaque mois de la même façon.
Vous devez être inscrit au dépôt direct
En règle générale, vous devez être inscrit au dépôt direct pour recevoir le crédit d'impôt pour solidarité, et vous devez informer Revenu Québec de tout changement à vos renseignements bancaires.
Il y a aussi une date limite. Vous perdrez votre admissibilité à la période de paiement de juillet 2026 à juin 2027 si Revenu Québec n'est pas en mesure de déposer votre crédit d'ici le 1er janvier 2030.
Comment demander le crédit d'impôt de solidarité (CIS)
Même si vous avez droit au crédit d'impôt de solidarité, remplir l'annexe D est la seule façon de le demander. L'annexe D est l'endroit où vous entrez toute information relative aux 3 volets du CIS.
Pour obtenir le montant intégral du CIS pour une période de paiement donnée, vous devez le demander au plus tard quatre ans après la fin de l'année d'imposition utilisée pour calculer le crédit pour cette période. Puisque le crédit pour la période de juillet 2026 à juin 2027 est basé sur l'année d'imposition 2025, vous devez le demander au plus tard le 31 décembre 2029 si vous voulez recevoir tous les montants possibles. Et si vous n'avez pas demandé le CIS dans vos déclarations de revenus de 2022, 2023 ou 2024, vous pouvez encore le faire maintenant.
- Si vous avez un conjoint, un seul de vous deux devrait demander le crédit pour le ménage. Le choix du conjoint qui le demande est abordé dans la FAQ ci-dessous.
- Si vous êtes admissible au crédit mais ne remplissez pas l'annexe D, vous ne recevrez que le montant de base, qui se compose de la composante TVQ et du montant pour conjoint (le cas échéant).
- Si vous n'êtes pas inscrit au dépôt direct, n'oubliez pas de joindre votre formulaire d'inscription à votre demande de CIS. En règle générale, vous devez être inscrit au dépôt direct pour recevoir les versements du CIS.
Que faire si votre situation change?
Votre CIS est calculé à partir de votre situation au 31 décembre de l'année précédente, mais la vie ne s'arrête pas là. Si vous déménagez, si votre état civil change, si vous avez un enfant ou si vous commencez ou cessez de louer, informez-en Revenu Québec. Signaler rapidement les changements aide à garder vos paiements exacts et réduit le risque qu'on vous demande de rembourser un trop-payé plus tard. Vous pouvez mettre à jour vos renseignements dans Mon dossier pour les citoyens sur le site de Revenu Québec.
Quand pouvez-vous perdre votre paiement de CIS?
Vous pouvez perdre le droit à un paiement dans certaines situations. Vous ne recevrez pas le CIS pour un mois donné si, immédiatement avant le premier jour de ce mois, vous n'étiez plus résident du Québec, ou vous étiez incarcéré dans une prison ou un établissement semblable. Si l'une de ces situations survient après que vous avez demandé le crédit, communiquez avec Revenu Québec.
Il existe aussi quelques règles concernant un conjoint :
- Si votre conjoint recevait le crédit pour votre couple et qu'il est incarcéré dans une prison ou un établissement semblable, vous pouvez recevoir le crédit à sa place, à condition de remplir les conditions et de le demander.
- En cas de décès, Revenu Québec cesse de verser le crédit le mois suivant le décès. Toutefois, si votre conjoint recevait le crédit pour votre couple et qu'il décède, vous n'avez pas à le redemander pour la période de paiement en cours. Si vous remplissez les conditions d'admissibilité, Revenu Québec vous versera les montants restants une fois avisé du décès.
Que se passe-t-il si je dois plus d'impôts que mon CIS?
Un crédit d'impôt est « remboursable » lorsque le montant auquel vous avez droit est supérieur aux impôts que vous devez.
En d'autres termes, vous n'êtes tenu de payer que ce que le crédit ne couvre pas. Ainsi, si vous devez 1 000 $ d'impôt sur le revenu et que vous avez droit à un crédit d'impôt de solidarité de 800 $, vous ne devrez que 200 $.
Il faut aussi noter que si vous recevez le CIS et que vous avez des dettes envers le gouvernement, Revenu Québec peut utiliser ces paiements pour couvrir votre dette en vertu de la Loi sur l'administration fiscale. Il y a toutefois des limites. Si le revenu familial utilisé pour déterminer votre montant de CIS est inférieur à un seuil établi, Revenu Québec n'utilisera pas plus de la moitié de chaque paiement de CIS pour rembourser votre dette.
Ce seuil est distinct du plafond d'admissibilité général, et il est beaucoup plus bas :
| Période de paiement | Revenu familial maximal pour la limite de 50 % |
|---|---|
| Année d'imposition 2024 (juillet 2025 à juin 2026) | 25 665 $ |
| Année d'imposition 2025 (juillet 2026 à juin 2027) | 26 190 $ |
La même limite de 50 % s'applique si vous recevez de l'aide financière de dernier recours (aide sociale) du Ministère de l'Emploi et de la Solidarité sociale.
Que faire si je ne peux pas payer mes impôts?
Si vous n'êtes pas en mesure de payer vos impôts, vous avez les options suivantes :
- Annuler ou renoncer aux pénalités ou aux intérêts : si un problème financier légitime vous empêche de payer votre dette fiscale, Revenu Québec ou l'Agence du revenu du Canada (ARC) peut renoncer aux pénalités et aux intérêts. Les circonstances acceptables comprennent les mesures prises par l'autorité fiscale, les situations exceptionnelles, les difficultés financières et d'autres causes démontrables.
- Entente de paiement avec le gouvernement : l'autorité fiscale offre aussi des plans par versements pour les personnes qui ne peuvent pas payer en raison de difficultés financières. Ces ententes vous permettent de rembourser votre dette fiscale au fil du temps selon votre capacité financière, et Revenu Québec peut même appliquer des crédits ou des remboursements, comme le CIS, à votre solde impayé.
- Prêt personnel : vous pourriez aussi obtenir un prêt personnel pour étaler votre dette fiscale, une option viable si vous êtes admissible à un taux d'intérêt peu élevé. L'une des clés pour obtenir un taux bas est d'avoir une bonne cote de crédit (660 à 900), alors vérifiez votre crédit avant de faire une demande et prenez des mesures pour l'améliorer au besoin.
Pour en savoir plus sur : Comment payer vos impôts avec un prêt.
Existe-t-il d'autres crédits ou réductions d'impôt au Québec?
Oui! En tant que résident du Québec, vous pourriez être admissible à d'autres avantages fiscaux provinciaux, comme :
Remboursements de taxes à la consommation
Dans certains cas, vous pourriez avoir droit à un remboursement des taxes à la consommation (taxes fondées sur vos dépenses plutôt que sur votre revenu) que vous payez au Québec. Vous pourriez avoir droit à un remboursement de la TPS/TVH ou de la TVQ si vous avez payé des taxes sur certains types de produits et services.
Pour en savoir plus sur : Les versements de la TPS/TVH en 2026.
Perception et versement des taxes à la consommation
Si vous exploitez une entreprise au Québec, vous pourriez devoir percevoir et remettre certains types de taxes à la consommation sur vos ventes, y compris la vente de biens et la location de logements.
Produits et services taxables, à taux zéro ou exonérés de taxe
Au Québec, les consommateurs doivent payer la TPS et la TVQ lorsqu'ils achètent des biens et services liés à des situations comme la santé, le transport et l'épicerie. Vous devez aussi payer des taxes spécifiques sur certains biens et services, comme l'hébergement, le carburant, les primes d'assurance et les boissons alcoolisées. Toutefois, certains biens et services sont détaxés ou exonérés de taxes.
Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants
Revenu Québec offre un certain nombre de mesures fiscales destinées exclusivement aux familles, dont le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants. Le taux de ce crédit d'impôt est basé sur votre revenu familial net, c'est-à-dire votre revenu, plus celui de votre conjoint (le cas échéant).
Crédit d'impôt pour l'aide aux personnes âgées
Si vous remplissez certaines conditions et que vous êtes un résident du Québec âgé d'au moins 70 ans au 31 décembre de l'année d'imposition précédente, vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt remboursable pour personnes âgées. Le cas échéant, votre conjoint doit également remplir certaines conditions, dont les suivantes :
- Être citoyen canadien ou résident permanent
- Être résident du Québec
- Être âgé d'au moins 70 ans au 31 décembre de l'année précédente
Crédit d'impôt pour les voitures électriques et hybrides
Le gouvernement fédéral offre désormais une série d'avantages fiscaux aux particuliers et aux entreprises qui investissent dans l'achat ou la location de véhicules électriques à batterie, de voitures hybrides rechargeables ou de véhicules à pile à combustible à hydrogène. De plus, il est possible de combiner ces avantages fédéraux avec les incitatifs provinciaux offerts en Colombie-Britannique et au Québec, à condition de remplir les conditions requises.
Les crédits d'impôt peuvent aller de 4 000 à 8 000 dollars selon la région, la voiture et le fait qu'il s'agisse d'une voiture neuve ou d'occasion.
Autres programmes à considérer si vous vivez au Québec
Le crédit d'impôt pour solidarité n'est pas le seul soutien offert aux résidents du Québec. Selon votre situation, ces programmes valent aussi la peine d'être examinés :
- Si vous êtes à la retraite ou près de la retraite, les paiements du Régime de rentes du Québec (RRQ) offrent des prestations mensuelles de retraite, d'invalidité et de survivant aux personnes qui ont cotisé pendant leurs années de travail.
- Si vous êtes sans emploi avec peu ou pas de revenu, l'aide sociale au Québec offre une aide financière de dernier recours pour couvrir vos besoins de base.
Lectures complémentaires
À retenir
Heureusement, vous pouvez demander le CIS si vous êtes un résident du Québec et que vous remplissez certaines conditions. Avant de soumettre votre déclaration de revenus, n'oubliez pas de faire des recherches et de parler à un fiscaliste pour savoir si vous êtes admissible à des allégements fiscaux, comme le crédit d'impôt pour la solidarité.
Foire aux questions
Comment vais-je recevoir mon paiement de CIS?
Puis-je demander le CIS pour les années où je n'ai pas fait de demande?
Puis-je demander le CIS si j'ai un conjoint?
Qui devrait demander le crédit d'impôt pour solidarité dans un couple?
Existe-t-il un calculateur du crédit d'impôt pour solidarité?
Références
- Revenu Québec. (2026). Crédit d'impôt pour solidarité. Gouvernement du Québec. https://www.revenuquebec.ca/
- Revenu Québec. Estimateur des versements du crédit d'impôt pour solidarité. Gouvernement du Québec. https://www.revenuquebec.ca/
