L’achat d’une propriété peut être difficile et coûteux, surtout pour un premier achat. Entre la mise de fonds, les frais juridiques, les droits de mutation (« taxe de bienvenue »), l’inspection, l’assurance hypothécaire et les frais de déménagement, la facture peut rapidement grimper.
Heureusement, il existe un crédit d’impôt fédéral conçu pour aider les premiers acheteurs à absorber une partie de ces coûts : le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation. Au Québec, il peut aussi être combiné avec d’autres programmes et mesures d’aide pour les nouveaux propriétaires.
Points clés
- Le crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une première habitation peut réduire votre impôt jusqu’à 1 500 $.
- Le montant maximal du crédit est maintenant de 10 000 $ (depuis les changements appliqués aux achats admissibles récents).
- Vous pouvez partager le crédit avec votre conjoint, mais le total combiné ne peut pas dépasser le maximum.
- Ce crédit peut être utilisé en même temps que d’autres programmes, comme le retrait du REER pour une mise de fonds.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation ?
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation est un crédit d’impôt non remboursable fédéral offert aux nouveaux propriétaires au Canada.
Depuis les mises à jour récentes du programme, le montant maximal que vous pouvez demander est de 10 000 $, ce qui peut réduire votre impôt jusqu’à 1 500 $ (15 % du montant demandé).
Contrairement à un prêt ou à une avance gouvernementale, ce crédit :
- ne doit pas être remboursé;
- est demandé directement dans votre déclaration de revenus;
- sert à compenser une partie des frais liés à l’achat d’une propriété.
Au Québec
Pour plusieurs acheteurs au Québec, ce crédit peut aider à couvrir des dépenses comme :
- les droits de mutation (taxe de bienvenue);
- les frais de notaire;
- l’inspection de la propriété;
- certains frais de déménagement ou d’installation.
Pour en savoir plus sur : Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt et déductions : comprendre les différences.
Conditions d’admissibilité
Pour demander le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation, vous devez généralement respecter les conditions suivantes :
Être considéré comme premier acheteur
Vous êtes admissible si :
- vous n’avez pas habité dans une propriété dont vous ou votre conjoint étiez propriétaire durant l’année de l’achat ou dans les quatre années précédentes.
Acheter une habitation admissible
La propriété doit :
- être située au Canada;
- être enregistrée à votre nom ou à celui de votre conjoint;
- devenir votre résidence principale;
- être habitée dans l’année suivant l’achat.
Exception pour les personnes en situation de handicap
Certaines personnes admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées peuvent demander ce crédit même si elles ont déjà été propriétaires, si l’achat vise à répondre à leurs besoins en matière de mobilité ou d’accessibilité.
Types de propriétés admissibles
La majorité des types d’habitations sont admissibles, par exemple :
- Maison unifamiliale
- Maison jumelée
- Maison de ville
- Condo (copropriété)
- Duplex ou petit immeuble résidentiel
- Maison mobile
Tant que le logement devient votre résidence principale et que vous respectez les critères d’admissibilité, il peut être admissible au crédit.
Comment demander le crédit dans votre déclaration de revenus
La demande se fait lors de votre déclaration d’impôt fédérale.
Vous devez inscrire le montant du crédit à la ligne 31270 de votre déclaration.
Points importants :
- Le montant maximal que vous pouvez demander est 10 000 $.
- La réduction d’impôt maximale est donc 1 500 $.
- Vous pouvez partager le crédit avec votre conjoint ou conjointe, mais le total combiné ne peut pas dépasser le maximum.
Dans la pratique, plusieurs logiciels d’impôt utilisés au Québec, comme TurboImpôt, calculent automatiquement ce crédit si vous indiquez que vous avez acheté votre première propriété.
Programmes et aides complémentaires utiles au Québec
Le crédit d’impôt n’est pas la seule aide disponible pour les premiers acheteurs.
Voici quelques programmes souvent utilisés en même temps :
Le Régime d’accession à la propriété (RAP)
Le Régime d’accession à la propriété vous permet de retirer des fonds de votre REER pour votre mise de fonds.
En 2026, vous pouvez retirer jusqu’à un montant important (selon les règles en vigueur) et le rembourser graduellement dans votre REER sur plusieurs années.
Pour en savoir plus sur : Le régime d’accession à la propriété.
Programmes municipaux au Québec
Certaines villes offrent aussi des incitatifs :
- remboursement partiel de la taxe de bienvenue;
- subventions pour premiers acheteurs;
- crédits de taxes municipales.
Par exemple, des villes comme Montréal ont déjà proposé des programmes pour encourager l’accès à la propriété selon certains critères.
Pour en savoir plus sur : Guide du programme d'appui à l'acquisition résidentielle.
Mesures fiscales provinciales
Même si le crédit pour premier acheteur est fédéral, votre déclaration provinciale auprès de Revenu Québec peut inclure d’autres crédits ou déductions liés à votre situation (déménagement, frais médicaux liés à l’accessibilité, etc.).
Différence entre le crédit d’impôt et l’ancienne incitation à l’achat d’une première maison
Il est important de distinguer ces deux programmes. Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation :
- réduit votre impôt;
- ne doit pas être remboursé.
L’Incitatif à l’achat d’une première propriété (programme fédéral lancé en 2019) fonctionnait différemment :
- le gouvernement offrait une participation dans la propriété;
- cela réduisait les paiements hypothécaires;
- la somme devait être remboursée lors de la vente ou après un certain temps.
Ce programme a été progressivement retiré et n’est plus largement offert, mais plusieurs acheteurs le confondent encore avec le crédit d’impôt.
Conseils pratiques pour les acheteurs au Québec
Avant de produire votre déclaration d’impôt après l’achat d’une propriété, pensez à :
- conserver vos documents d’achat (acte notarié, preuve de transfert);
- garder les reçus liés aux frais importants;
- vérifier votre admissibilité aux programmes fédéraux et municipaux;
- confirmer votre statut de premier acheteur.
Ces vérifications peuvent vous éviter de perdre un crédit auquel vous avez droit.
Lectures complémentaires
À retenir
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation reste l’un des moyens les plus simples d’obtenir un soutien financier après l’achat d’une propriété. Même s’il ne couvre qu’une partie des coûts, il peut aider à alléger la facture initiale liée à l’accès à la propriété, surtout lorsqu’il est combiné à d’autres programmes disponibles au Québec.
