Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un des piliers de l’épargne au Canada. Il s’agit d’un compte à la fois fiscalement avantageux et souple, conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de leur retraite.
Si vous débutez dans le monde de la finance personnelle, ce guide vous expliquera clairement ce qu’est un REER, comment il fonctionne et pourquoi il pourrait faire partie de votre stratégie financière.
Points clés
- Le REER est un compte d’épargne retraite enregistré qui permet de reporter l’impôt et de réduire votre revenu imposable. Vos investissements y croissent à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait.
Les cotisations sont plafonnées à 18 % de votre revenu annuel (jusqu’à un maximum fixé chaque année) et les droits inutilisés peuvent être reportés indéfiniment. - Vous pouvez y détenir plusieurs types de placements, comme des actions, des obligations ou des fonds communs. Le REER n’est pas un placement en soi, mais un compte qui les regroupe.
Qu’est-ce qu’un REER ?
Le REER est un compte d’épargne enregistré auprès du gouvernement fédéral. Il vous permet d’y déposer de l’argent à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où vous le retirez, généralement à la retraite. Son principal avantage est de permettre une déduction fiscale immédiate, ce qui signifie que vos cotisations réduisent votre revenu imposable.
Comment ouvrir un REER ?
Vous pouvez ouvrir un REER auprès :
- D’une banque ou d’une coopérative de crédit
- D’un courtier en ligne
- D’une société de gestion de patrimoine
Avant d’ouvrir un compte, prenez le temps de comparer les frais, les options de placement et les outils disponibles.
Avantages fiscaux du REER
Le REER offre plusieurs avantages fiscaux qui permettent aux Canadiens d’économiser de l’argent pour leur retraite tout en réduisant leur fardeau fiscal actuel. Ces avantages peuvent se décomposer en trois principaux aspects : la déduction d’impôt, la croissance à l’abri de l’impôt et l’imposition reportée.
Pour en savoir plus sur: La différence entre un credit dimpot et un déduction fiscale.
Déduction d’impôt
L’un des principaux avantages du REER est sa capacité à réduire votre revenu imposable. Chaque dollar que vous cotisez à votre REER est déduit de votre revenu total pour l'année.
Par exemple, si vous gagnez 50 000 $ et que vous cotisez 5 000 $ à votre REER, votre revenu imposable pour l'année sera réduit à 45 000 $. Cette réduction permet de diminuer le montant d’impôt que vous devez payer sur votre revenu, ce qui peut représenter des économies considérables.
Croissance à l’abri de l’impôt
Les fonds que vous placez dans votre REER ne sont pas soumis à l’impôt pendant qu’ils y demeurent. Cela signifie que tous les intérêts, dividendes et gains en capital générés par les investissements dans votre REER peuvent croître sans être imposés pendant de nombreuses années.
Cet avantage de croissance à l’abri de l’impôt permet à vos investissements de prendre de l’expansion plus rapidement qu’ils ne le feraient dans un compte ordinaire, où les gains seraient soumis à l’impôt chaque année.
Imposition reportée
L’impôt sur les fonds accumulés dans un REER n’est payé que lorsque vous retirez de l’argent de votre compte. En général, les gens retirent des fonds de leur REER à la retraite, moment où ils sont souvent dans une tranche d’imposition plus faible.
Par conséquent, vous payez souvent moins d’impôt sur vos retraits que vous n’en auriez payé si vous aviez payé l’impôt sur vos cotisations au moment où vous les avez faites.
Qui peut cotiser à un REER ?
Le REER est accessible à toute personne ayant un revenu admissible, mais il existe des règles et des critères qui déterminent qui peut cotiser et combien.
Critères d’admissibilité
Pour pouvoir cotiser à un REER, vous devez être un résident canadien de moins de 71 ans et avoir gagné un revenu admissible au cours de l'année. Cela inclut les revenus de travail salarié, les revenus d’entreprise ou les revenus de placement. Les travailleurs autonomes, par exemple, peuvent également cotiser à un REER en fonction de leurs revenus nets.
Déclaration de revenus nécessaire
Afin de commencer à accumuler des droits de cotisation au REER, il est nécessaire d’avoir produit une déclaration de revenus canadienne. C’est la déclaration de revenus qui détermine votre plafond de cotisation pour l’année suivante, basé sur 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, jusqu’à un maximum annuel. Sans avoir produit une déclaration de revenus, vous ne pouvez pas accumuler de droits de cotisation et ne pourrez donc pas bénéficier de cet avantage fiscal.
Pour en savoir plus sur: Date limite d'impôt 2025.
Combien peut-on cotiser ?
Le montant que vous pouvez cotiser chaque année correspond à 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, jusqu’à un maximum fixé par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Par exemple, pour l’année 2025, le plafond de cotisation est de 31 560 $.
Droits inutilisés
Si vous ne cotisez pas le maximum permis, vos droits non utilisés s’accumulent et peuvent être utilisés dans les années suivantes.
Cotisation excédentaire
Un excédent de plus de 2 000 $ peut entraîner des pénalités fiscales. Il est donc important de suivre vos droits de cotisation.
Pour en savoir plus sur: Que faire lorsque vous cotisez trop à votre REER.
Quels types de placements peut-on détenir dans un REER ?
Un REER n’est pas en soi un placement, mais un compte enregistré dans lequel vous pouvez détenir plusieurs types de produits :
- Certificats de placement garanti (CPG)
- Obligations
- Actions
- Fonds communs de placement
- Fonds négociés en bourse (FNB)
- Comptes d’épargne à intérêt élevé
Le choix des placements dépend de votre profil d’investisseur, de vos objectifs de retraite et de votre tolérance au risque.
Retirer de l’argent d’un REER
Retraits à la retraite
Lorsque vous retirez des fonds à la retraite, ils sont imposés comme revenus. C’est pourquoi le REER est plus avantageux lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition plus basse à la retraite qu’au moment de la cotisation.
Retraits avant la retraite
Il est possible de retirer des fonds avant la retraite, mais ces retraits sont généralement imposables, sauf dans deux cas précis :
- Régime d’accession à la propriété (RAP) : Pour l’achat d’une première propriété, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ sans impôt, à condition de le rembourser en 15 ans.
- Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) : Pour financer un retour aux études, jusqu’à 20 000 $ peuvent être retirés sans impôt, à rembourser sur 10 ans.
Pour en savoir plus sur: Régime d’accession à la propriété d’un REER.
Retirer de l’argent d’un REER
Même si le REER est conçu pour l’épargne à long terme, notamment en vue de la retraite, il est possible de retirer des fonds en tout temps. Toutefois, ces retraits peuvent entraîner des conséquences fiscales.
Il est donc important de bien comprendre les règles qui s’appliquent, que ce soit pour un retrait à la retraite ou plus tôt dans des situations particulières prévues par le gouvernement.
Retraits à la retraite
Lorsque vous retirez des fonds à la retraite, ils sont imposés comme revenus. C’est pourquoi le REER est plus avantageux lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition plus basse à la retraite qu’au moment de la cotisation.
Retraits avant la retraite
Il est possible de retirer des fonds avant la retraite, mais ces retraits sont généralement imposables, sauf dans deux cas précis :
- Régime d’accession à la propriété (RAP) : Pour l’achat d’une première propriété, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ sans impôt, à condition de le rembourser en 15 ans.
- Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) : Pour financer un retour aux études, jusqu’à 20 000 $ peuvent être retirés sans impôt, à rembourser sur 10 ans.
REER ou CELI : Quelle différence ?
Le CELI et le REER sont complémentaires. Le choix entre les deux dépend de vos objectifs, de votre situation fiscale et de votre horizon de placement.
REER | CELI | |
| Advantage fiscale | Déduction à l’entrée | Aucune déduction, mais retrait non imposable |
| Imposition | Imposition au retrait | Pas d’imposition sur le retrait |
| Idéal pour | Retraite | Projets à court/moyen terme |
| Âge limite | Jusqu’à 71 ans | Aucun âge limite |
Pour en savoir plus: Le CELI Maximum 2025.
Conseils pour bien commencer avec un REER
Plus vous commencez jeune, plus vos placements ont le temps de croître grâce à l’effet de capitalisation. Même de petites cotisations peuvent avoir un grand impact à long terme.
Contribuez régulièrement
Automatiser vos cotisations chaque mois facilite l’épargne et réduit les effets des fluctuations du marché.
Réinvestissez vos retours d’impôt
Utilisez le remboursement d’impôt généré par vos cotisations pour alimenter de nouveau votre REER ou un autre compte d’épargne.
Faites un suivi annuel
Vérifiez chaque année vos droits de cotisation et ajustez vos placements en fonction de vos objectifs et de votre situation.
Lectures complémentaires
Mots finale
Le REER est un outil puissant pour préparer votre avenir tout en réduisant vos impôts. Accessible, souple et adapté à plusieurs profils, il reste un pilier de la planification financière au Québec. Si vous débutez, commencez petit, mais commencez tôt : l’épargne pour la retraite est un marathon, pas un sprint.
